부가세납부신고 관련

Question

김지현 · Answer

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강덕구 · Answer

안녕하세요
이헌세무회계컨설팅 강덕구 세무사입니다.

부가가치세 지연신고시 납부세액이 없더라도 아래 가산세가 발생할 수 있습니다.
  . 영세율과세표준 신고불성실  : 무신고 /과소신고 영세율 과세표준 x 0.5%
  . 매출처별세금계산서합계표 미제출 가산세 : 공급가액 * 0.5%
  . 현금매출명세서미제출가산세 : 미제출/무실기재금액 * 1%

단, 부가세 신고기한 후 6개월 이내 신고시 가산세가 일부 감면되오니, 최대한 빠르게 신고하시는 것을 추천드립니다.

2. 수출매출의 경우 수출계약서 또는 외화입금증명서를 첨부하시면 되오며, 외화입금증명서가 없으신 경우 수출계약서로 갈음이 가능합니다.

도움이 되셨길 바랍니다.

감사합니다.

양대승 · Answer

1. 뒤늦게 신고하시는것이기 때문에 가산세발생됩니다.
2. 큰 문제는 발생되지 않을것같습니다.

정현 · Answer

안녕하세요.

1. 다음과 같은 가산세가 적용될 수 있습니다.
부가세 : 영세율과세표준 신고불성실 가산세(무신고 영세율 과세표준 × 0.5%)가 적용될 수 있습니다.
종합소득세 : 복식부기의무자인 경우 부가세 과세표준 과소신고에 따른 수입금액 과소신고로 가산세가 발생할 수 있습니다.

2. 부가세 영세율 매출에 대한 증빙은 수출실적명세서로 제출하시면 됩니다.
    대금을 원화로 수령하였더라도 영세율이 적용됩니다.

부가가치세법 시행령 제21조 제1항 및 제2항 1호에 따라 내국물품을 국외로 반출하는 직수출의 경우 대금의 결제방법에 관계없이
   영세율이 적용됩니다.

장현섭 · Answer

안녕하세요.

1. 부가가치세 기한후신고를 통해 납부세액이 없이 환급액만 산출되는 경우에도 납부세액과 관련된 가산세가 아닌 신고서 불성실 가산세가 일부 발생할 수도 있으나 환급액은 유지 될 수 있을 것으로 판단됩니다. 
2. 부가가치세 기한후신고시에 입금내역에 대해 증명할 필요는 없습니다. 빠른 시일내에 기한후신고를 통해 해결하시길 바라겠습니다.

도움이 되셨길 바라겠습니다.

박성진 · Answer

안녕하세요? 대표님들의 세무상황에 맞게 절세 컨설팅을 진행하고 있는 삼성세무회계 대표 박성진 회계사/세무사입니다.

영세율 적용시 필수 서식을 제출하시지 않으면 영세율 적용이 되지 않을 수 있습니다

한진화 · Answer

대표님

1. 납부세액이 없더라도 신고불성실에 대한 가산세가 발생합니다 
-  영세율과세표준 신고불성실 : 무신고 /과소신고 영세율 과세표준 x 0.5%

2. 부가세 영세율 매출에 대한 증빙은 수출실적명세서로 제출하시면 됩니다.

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