세무 Q&A
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Q.
안녕하세요 부모님 주택관련 알아보라고 하셔서 문의드립니다.
현재 1가구 2주택자 이십니다.
아파트 1채 거주 - 어머님 명의
서초구 건물 1채 - 아버님 명의 (20년12월 매입)
건물은 1~3층은 고시원으로 등록되어있고 4층은 주택(45제곱미터)으로 되어있습니다
사업자등록은 업태(숙박업) 종목(고시원운영업) 으로 만 되어있습니다.
건물 매입당시 저희가 4층에 거주하게 되어 주택부분은 사업자등록을 안했었는데
저희가 나오게 되면서 22년2월 보증금5천만원 월세150만원으로 계약하여 임대인이 계속 거주하고있습니다.
관심이 없어서 몰랐는데 2주택자면 임대사업자등록이 무조건 되어야하는거 같은데
지금이라도 주택임대사업자 등록을 해야될까요??
주택임대사업자도 세무서에만 등록하는것과 지자체에 하는것 두가지가 있던데
4층 주택부분에 베란다에 확장된 부분이 있어서 불법건축물로 등록이 되어있는 상황인데
지자체에 등록이 가능한가요??
나중에 등록하면 가산세가 있는거 같던데 저희가 고려해야될 부분이 가산세 말고 다른 부분이 또 있을까요?
소득 부분은 지금도 종합소득세 신고할때 기타부분으로 월세 합산하여 신고하고있습니다.
이*연 님
조회 : 5825건
답변 : 2건
23.09.14
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김지현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.09.15
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.09.15
안녕하세요.
2주택자인 경우 모든 월세수입에 대해 소득세 신고가 이루어져야 합니다.
월세가 150만원으로 연 임대소득이 약 1,800만원이라면 분리과세를 통해 신고, 납부할 수 있습니다.
미등록임대주택인 경우 임대수입금액 - 임대수입금액 * 50% - 200만원 = 과세표준 * 14% 로 계산된 세액을 종합소득세 신고시 합산하지않고, 신고 및 납부할 수 있습니다.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
1가구 2주택자의 경우 주택임대사업자로 등록하면 주택임대소득 전액을 사업소득으로 계산해 세액 공제 등 세금 혜택을 받을 수 있습니다. 그러나 본인이 직접 사업에 종사해야 하기 때문에 근로소득이 있는 경우엔 주택임대사업자로 등록해도 혜택을 받지 못할 수 있습니다.
또한 주택임대사업자로 등록하려면 주택이 합법적으로 건축된 것이어야 합니다. 아버님이 가지고 있는 서초구 건물 4층 베란다에 확장된 부분이 불법건축물로 등록된 상태라면, 이 부분을 합법적으로 처리를 해주셔야 합니다.
주택임대사업자 등록 시 지자체에 등록을 하는 것은 주택임대창업자로서의 등록으로 볼 수 있으며, 세제상의 혜택을 받기 위한 등록은 국세청, 혹은 세무서에 하는 것입니다.
월세를 종합소득세 신고 기타부분이 아닌 사업소득으로 신고하시면 월세 원천징수세액 연간 24만원까지 깍아주는 세약 혜택을 받을 수 있습니다.
다만, 주택임대사업자에서 일반 소득으로 전환하게 될 경우, 가산세나 추가로 부과되는 세금이 발생할 수 있으니 이 부분도 참고하셔야 합니다.
또한 임대사업자로 등록했을 경우 확실한 임대수익이 있어야 하는데, 세입자가 없는 기간이 길어지거나, 임대수익이 없을 경우 사업용 부동산에 대한 소득세 혜택을 받지 못할 수 있습니다.
따라서 주택을 어떻게 운용하실지, 어떤 혜택을 받으실지에 따라 등록 여부를 결정하시는 것이 바람직할 것 같습니다. 세무사 등 전문가의 도움을 받으시면 더욱 더 도움이 될 수 있습니다.
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