• Q.
  부가가치세 플랫폼 서비스(수수료) 세금계산서 발행
  안녕하세요~
  
  액티비티 관련 중개플랫폼 서비스 오픈 준비 중입니다.
  저희 플랫폼을 이용하는 업체를 대상으로 전자세금계산서를 어떻게 계산해서 발행해야 되는지 질문 드립니다.
  
  예를 들어
  1. 플랫폼에 입점한 업체의 한달 매출 총액을 매달(다음달) 5일에 정산하는 방식의 경우
  2. A 업체의 9월 총 매출이(저희 서비스를 통해 판매 된 액티비티) 100만원이고 저희 서비스 중개수수료가 10%라고 가정하였을 때
  
  질문
  - 5일 A업체에게 정산해준다면 전자세금계산서를 발행할 때 공급가액을 90만원(수수료 10%를 제한 A업체의 매출)으로 입력해야 하나요?
  - 아니면 A업체에 의해 발생한 저희 서비스 매출 10만원(수수료 10%에 해당하는)을 공급가액에 입력해서 A업체에게 전자세금서를 발행해줘야 하나요?
  
  세금계산서 발행과 관련하여 개념이 잘 안 잡히는데, 자세하게 답변 주시면 정말 감사하겠습니다~^^
  
  
  
  
  
  오*우 님
  조회 : 4250건 답변 : 5건 23.09.24 즐겨찾기
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  김지현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  23.09.24

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  강덕구 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  23.09.25

  안녕하세요
  이헌세무회계컨설팅 강덕구 세무사입니다.
  
  세금계산서의 공급가액은 의뢰인께서 공급한 재화나 용역의 대가로 계산하시면 됩니다.
  A업체의 총매출 중 10%를 중개수수료 대가로 받으시므로, 공급가액 10만원으로 A업체에게 세금계산서 발행하시면 됩니다.
  
  도움이 되셨길 바랍니다.

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  마재철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  23.09.25

  수수료 10%에 해당하는 금액을 공급가액으로 하여 세금계산서를 발행해주시면 됩니다

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  장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  23.09.25

  안녕하세요.
  
  중개를 통한 수입금액이 창출된다면 중개수수료에 대해서만 세금계산서를 발행하면 됩니다.
  만약 명목상 중개플랫폼이지만 고객이 플랫폼에서 결제를 하고, 플랫폼사에 수입이 전액 귀속이 된다면 (질문에서 100만원)
  플랫폼사는 정산을 통해 A업체로부터 90만원에 대한 세금계산서를 받아야 합니다.
  A업체는 100만원의 수입이 아닌 90만원의 수입이 발생하고(세금계산서 발행),
  플랫폼사는 100만원의 수입금액 - 90만원의 정산을 통한 비용처리를 반영하여 10만원의 수입금액이 남도록 거래관계가 남아야 합니다.
  
  도움이 되셨길 바라겠습니다.

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  이화숙 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  23.09.25

  안녕하세요.
  서울시 여의도에서 예원 택스를 운영하고 있는 이화숙 세무사입니다.
  
  1. A업체의 총 매출액인 100만원으로 공급가액을 입력하시면 됩니다.
  2. 중개수수료인 10%에 해당되는 공급가액에 대해 A업체에게 전자세금계산서를 발행하시면 됩니다.
  
  플랫폼 서비스 관련된 세금 신고나 세무 상담이 필요하시면 저희 예원 택스로 연락 주세요.
  친절하고 전문적으로 업무를 수행해 드리겠습니다.
  
  감사합니다.

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