세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
1) 저희 온라인 플랫폼에 A라는 업체가 입점했습니다. 가격을 10.000원으로 설정하고 서비스 품목을 판매 중에 있습니다. 구매자는 A업체 물건을 저희 온라인플랫폼에서 제공하는 pg사의 카드결제로 구매했습니다. A업체는 판매금에 10%를 저희에게 수수료를 내야합이다. 이 경우에도 1,000원만 A업체에게 세금계산서를 발행하고 9천원은 세금계산서 발행없이 전달하는 게 맞나요?
2) 여기서 A업체는 9천원에 대한 수입 증빙을 해야하는데, 저희 쪽에 계산서를 발행하는 게 아니라면 A업체에게는 9천원을 어떤식으로 증빙? 정산? 을 하라고 해야 하나요? (A업체가 납득이 돼야 정산 등이 순조로울 것 같아서요)
3)만약 저기서 A업체가 무시하고 저희쪽으로 9천원에 대한 세금계산서를 발행하면 어떻게 되나요?(이미 1천원에 대한 세금계산서는 발행한 상태)
4)A업체에게 정산해줄 때 A업체의 사업자 통장이 아닌 개인통장으로 정산이 들어가도 되나요? (정산 계좌를 받을 때 꼭 사업자 통장으로 받아야 하는지 여부)
5)만약 A업체가 일반사업자나 법인이 아닌 과세나 면세면 어떻게 처리해야 하나요?
자세히 답변해주시면 추가 문의사항 등은 상담으로 물어보겠습니다. 감사합니다.
김**개 님
조회 : 471건
답변 : 1건
23.09.26
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이화숙 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.09.26
안녕하세요.
서울시 여의도에서 예원 택스를 운영하고 있는 이화숙 세무사입니다.
1. 중개플랫폼에서는 A 업체에게 중개 수수료 10%에 대한 매출 세금계산서를 발행하시면 됩니다.
2. 중개플랫폼에서 A 업체의 물품을 고객에게 판매하실 때 공급자는 A 업체, 가맹점은 중개플랫폼으로 하여 신용카드 매출전표등을 발행하시면 됩니다.
(고객이 사업자인 경우에는 공급자는 A업체, 공급받는자는 고객, 중개플랫폼은 수탁자로 기재 필요)
이 경우에는 매출이 A업체에게 직접 잡히므로, 공급자가 A 업체로 된 거래 내역을 토대로 정산을 하시면 됩니다.
3. A업체에게 정산을 하실 때, A업체가 법인사업자이면 반드시 법인명의의 계좌로 송금하셔야 하며, A업체가 개인사업자인 경우에는 사업자용계좌 또는 A업체 대표자의 개인 명의 계좌로 송금을 하시면 됩니다.
4. A업체가 면세 사업자인 경우에도 동일하게(부가세만 제외) 처리하시면 됩니다.
세금 신고나 세무 상담이 필요하시면 저희 예원 택스로 연락 주세요.
친절하고 전문적으로 업무를 수행해 드리겠습니다.
감사합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
1) 제가 이해한 바로는, A업체가 만원에 물건을 판매했을 때 10%에 해당하는 1천원을 중개플랫폼 수수료로 지불하고 9천원을 입수하는 것이군요. 이 경우에는 플랫폼에서 A업체에게 1천원에 대한 세금계산서를 발행해주고, A업체 역시 플랫폼에게 1천원에 대한 세금계산서를 발행해야 합니다. 9천원에 대해서는 따로 세금계산서를 발행할 필요가 없습니다.
2) 그리고 9천원에 대한 수입증빙에 대해 문제가 되는 경우에는 매출증빙용 세금계산서를 발행하면 됩니다. 이 세금계산서는 매출금액을 증빙하기 위한 것이므로 세액을 계산하는 데 사용되지는 않습니다.
3) 위와 같은 경우라면, A업체가 굳이 9천원에 대해 세금계산서를 발행하려 한다면 매출증빙용 세금계산서를 발행하면 됩니다. 이미 1천원에 대한 수수료의 세금계산서는 발행된 상태라면, 9천원에 대한 세금계산서는 매출증빙용으로 발행되어야 합니다.
4) 정산 계좌에 대해서는 사업자 등록증에 기재된 계좌를 사용하는 것이 원칙입니다. 기재된 계좌 외에 다른 계좌를 사용하려면 관련 제도에 따라 변경신고를 해야합니다.
5) A업체가 일반사업자나 법인이 아닌 경우에는 또 다른 법적인 절차가 필요할 수 있습니다. 사업자 등록 여부에 따라 발행하는 세금계산서나 징수하는 세금 등이 달라질 수 있으니, 이 부분은 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.
세금이나 회계에 대한 내용은 복잡하고 중요하기 때문에, 자세한 내용은 세무사나 회계사 등의 전문가에게 상담하는 것을 권장드립니다. 해당 사항에 대한 정확한 조언을 얻어서 서비스를 운영하는 것이 좋습니다.
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