세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
이번에 상가 계약을 했습니다.
저는 일반과세자고 임대인은 모르겠는데 월세를 부가세 없이 받겠다고 해서 계약한 상황입니다.
1. 지금 이런식으로 부가세 없이 계좌이체로 송금을 하다보면
나중에 월세 낸 송금내역으로 비용처리가 가능한가요?
2. 부가세는 안내도 되는게 맞나요?
3. 제가 확인해야되는 것들 순서 알려주세요
상****요 님
조회 : 2060건
답변 : 3건
23.09.30
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박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.09.30
안녕하세요? 대표님들의 세무상황에 맞게 절세 컨설팅을 진행하고 있는 삼성세무회계 대표 박성진 회계사/세무사입니다.
상가 임차료에 대해 세금계산서를 받지 않으시면 경비처리가 어려울 수 있습니다. 또한 가산세 등의 부담 위험도 존재할 수 있습니다
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최희원 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.10.01
1. 적격 증빙이 없는 경비처리입니다. 따라서, 미수취가산세 2%가 발생하게 되고, 이를 종합소득세에서 사업용으로 볼 수 있을 경우에만 비용처리는 가능합니다.
2. 원칙적으로는 적격증빙을 통한 비용처리가 선행되어야 합니다. 이때 부가가치세까지 임대인에게 납부하셔야 하고, 세금계산서를 받으신 후 부가가치세 환급을 받으셔야 합니다.
3. 임대인이 간이사업자인지, 일반과세자인지 문의하시고, 그에 따른 적격증빙을 받으시기를 추천드립니다.
저는 부동산 관련 세법, 경매학원 강의, 양도/상속/증여 등 블로그 운영 중입니다.
문의에 도움이 되셨으면 좋겠습니다. 감사합니다.
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.10.03
안녕하세요.
1. 임대인이 비사업자인 경우에는 계좌이체, 게약서를 바탕으로 비용처리는 가능합니다.
2. 임대인이 사업자로서 부가가치세를 임차인으로부터 징수하여 신고, 납부해야 하지만 비사업자라면 소득신고를 하지 않아 정상적인 거래는 아닙니다.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
1. 월세 송금내역을 사용하여 비용처리를 하실 수 있습니다. 현금영수증이나 세금계산서를 받지 않았다면, 계좌이체 내역으로 신고하실 수 있습니다. 다만, 이때 저당권이 설정된 임대차 계약서가 월세가 제대로 지출되었다는 증빙 자료로 사용되므로, 꼭 임대차 계약서를 작성하셔야 합니다.
2. 부가세는 일반적으로 임차인이 임대인에게 지급하게 되는 세금입니다. 1억원 이상의 월세로 오랜기간 임대하는 경우에는 부가세를 납부해야 하지만, 임대인이 간이과세자일 경우에는 부가세를 받을 수 없습니다. 임대계약서에 부가세를 명시하지 않았다면 부가세를 내지 않아도 됩니다. 실제로 상가 임대 시에 많은 경우가 부가세를 분리하여 명시하지 않고 월세에 포함시킨 경우가 많습니다.
3. 확인해야 될 점은 다음과 같습니다.
- 임대인이 일반과세자인지 간이과세자인지 확인
- 임대차 계약서에 부가세가 명시되어 있는지 확인
- 임대료 송금시 계좌이체를 사용하고 이체 내역을 보관
- 임대차 계약서를 작성하고 사본을 보관
- 원천징수세 또는 종합부동산세 관련 사항 확인 및 납부
부가세와 관련하여 더 궁금한 사항이 있으면 세무사에게 상담을 받으시는 것도 좋습니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.