세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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Q.
사업자는 2021년 11월에 개업을 했고, 올해 9월~10월 처음으로 온라인으로 제품을 판매하여 천만 원 정도의 매출이 났습니다.
업태는 도매 및 소매업 종목은 전자상거래 소매업입니다.
간이과세자 사업자인데 부가세, 종합소득세 이외에 또 고려해야 하는 세금이 있는지 궁금합니다.
또한 대표자 이외의 타인의 명의의 카드로 구매한 용품들도 매입금액으로 처리할 수 있는지 궁금합니다.
문*홍 님
조회 : 1938건
답변 : 9건
23.10.11
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지현재 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.10.11
안녕하세요,
세금은 부가세, 종소세만 생각하시면 되고, 준 조세 성격인 연금보험료, 건강보험료는 종합소득세 신고후에 발생합니다.
타인명의카드는 원칙적으로 불가능합니다.
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.10.11
안녕하세요.
직원이 없다면 부가가치세, 종합소득세만 해당됩니다.
대표자 명의 이외의 다른 명의로 된 카드를 사용하는 경우에는 사업과 관련된 지출로 볼 가능성이 낮고, 세무리스크가 발생하므로 필요경비로 인정하진 않습니다.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.10.11
안녕하세요.
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
세금으로는 부가세와 종합소득세를 고려했다면
종합소득세에 따른 지방소득세가 있습니다.
그외에도 사업자인 경우 소득에 따라서 건강보험료가 달라집니다.
그리고 종업원이 아닌 타인명의의 카드로 구매한 용품들은 매입세액공제도
안되고, 필요경비로 계상도 할 수 없습니다.
감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)
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김지현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.10.11
선생님 안녕하세요. 율전세무회계컨설팅의 김지현 입니다.
문의하신 사항 관련하여 사업자분들이 고려하여야 하는 세금종류(세목)은 통상적으로 다음과 같습니다. 이미 사업을 2년 이상 진행하셨기 때문에 관련 사항에 대해서 상당한 이해를 하고 계실 것으로 판단됩니다만 추가적으로 사업자로써 인지하고 있어야 하는 세무나 회계 관련 사항에 대해서는 기회가 되면 저희 사무실을 내방하시면 설명을 드릴 수 있기는 합니다.
아무튼 다음과 같이 정리를 했습니다. (지방세 항목들은 모두 국세와 연계되어 있는 관계로 별도로 언급을 하지 않았습니다.)
가. 부가가치세 : 잘 아시는 것처럼 부가가치세 과세 대상 재화나 용역을 제공하시는 경우에 필수적으로 신고 및 납부를 하셔야 합니다.
나. 종합소득세 : 사업소득 관련된 사항으로 이미 알고 계신 사항입니다.
다. 원천징수의무 : 주로 인건비에 관련되어 지급되는 경우등이 있는 경우에 발생하는 사업자의 의무 사항입니다만 선생님께서는 일용직이나 알바 또는 상시근로자를 채용하시지 않고 계시면 크게 신경을 쓰실 필요는 없습니다. 다만, 기타소득등에 해당하는 금전을 타인에게 지급하시는 경우라면 고려하셔야 합니다.
라. 4대보험 : 1인 사업자인 경우라면 건강보험이나 국민연금 모두 지역 가입자로 등록이 되어 부담을 하고 계신 관계로 별도로 고려할 대상은 아닙니다 다만 인력 채용하시게 되면 당연사업장으로 전환되어 사업장등록 및 고용인원에 대한 4대보험 자격에 대한 신고 등을 이행하셔야 합니다.
위 사항 이외에는 판매품목이 개별소비세 과세 대상일 경우에는 개별소비세에 대한 신고 및 납부가 필요하지만 아마도 선생님께서는 관계가 없으실 것으로 생각됩니다.
아무튼 간략하게 정리했습니다. 내용 참고하시기 바랍니다.
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박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.10.11
안녕하세요? 대표님들의 세무상황에 맞게 절세 컨설팅을 진행하고 있는 삼성세무회계 대표 박성진 회계사/세무사입니다.
간이과세자는 매입부가세에 대해 환급이 되지 않습니다. 그러나 종소세 경비처리를 위해서는 법정증빙인 새금계산서, 사업용카드 등을 받으시는 것이 좋습니다
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장태성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.10.11
안녕하세요
부가가치세, 종합소득세를 기본으로 원천세 (급여관련) 그리고 국민연금, 건강보험료, 주민세 이정도 더 나오신다고 생각하시면 됩니다.
또한 대표자 이외의 타인 명의 카드로 사업 관련하여 명확하게 연관성이있다면 매입금액으로 처리 가능합니다.
감사합니다.
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김시영 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.10.11
안녕하세요. "세무사 김시영 사무소"의 김시영 세무사입니다.
직원을 고용하고 있지 않으시다면 부가세와 종합소득세만 고려하시면 되시며,
만약 직원을 고용하고 계셧다면 고용형태에 따라 원천세가 발생할 수 있습니다. 또한 이데 따른 4대보험료가 발생하며 매달 신고의무가 발생합니다.
타인명의 카드는 매입금액으로 반영하지 못합니다.
감사합니다.
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양대승 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.10.12
부가세 소득세만 납부하시면되겠습니다
타인명의카드사용도 가능하지만 가능하시다면 대표지명의의 카드를 사용하는걸 추천드립니다. 여러 증명하기가 까다로운측면이 있습니다.
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박현우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.10.13
직원이 따로 없다 하시면 부가세와 종합소득세만 고려하시면 되겠습니다.
카드는 대표자님 명의 카드 외에는 원칙적으로 불가능합니다.
대표님 명의의 카드 사용하시는 것을 추천드립니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
간이과세자 사업자의 경우, 부가가치세를 신고할 필요가 없지만, 경과하는 시간에 따라 연말정산에서 종합소득세를 납부해야 합니다. 이외에 별도로 내야 하는 세금은 존재하지 않습니다.
그러나 사업에 관련된 모든 비용이 공제대상이 되는 것은 아닙니다. 일반적으로 사업에 직접적으로 관련된 것만이 공제가 가능하며, 개인적인 용도로 사용된 것은 제외됩니다. 따라서 대표자 이외의 타인의 명의로 구매한 용품이 사업에 직접적으로 관련되어 있는지, 그리고 그것이 증빙되는지가 중요합니다. 이에 대해서는 세무사 또는 세무당국에 문의를 하여 확인하는 것이 좋습니다.
더불어, 사업장 임대료, 임금, 공과금, 홍보비 등 사업에 필요한 경비도 공제가 가능하므로 체계적인 관리가 필요하며, 이러한 경비에 대해서도 증빙서류를 잘 보관하셔야 합니다. 세금처리에 대한 자세한 사항은 해당 사업자의 상황에 따라 달라질 수 있으므로 전문가와 상의하시는 것이 좋습니다.
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