세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
안녕하세요
부모님에게 2014년 1월에 2천만원을 받았고
2019년 1월에 3천만원을 받았습니다
증여세 신고는 안했어요
1. 증여세 신고를 지금이라도 해도 될까요? 부동산 살때 소득 증빙을 할때 좋을거 같아서요
2. 10년에 5천만원까지 증여세 면제로 알고 있는데(부모 자식의 경우)
제 상황에서는 2024년1월이 되면 2014년에 2천만원 받은게 사라지고 또 2천만원을 추가로 증여 받아도 되는걸까요?
3. 이건 좀 다른 이야긴데 특수관계인이 아닌경우에도 금전대여 차용증 할때 4.6%를 꼭 줘야 하나요?
아니면 무이자여도 되나요?
이*아 님
조회 : 364건
답변 : 4건
23.10.12
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장태성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.10.12
안녕하세요
1. 부동산구입을 위해 자금출처내역이 필요하신거면 증여세 신고하시는게 좋습니다.
100만원을 증여 더 받으셔서 5100만원으로 신고하시는걸 추천드립니다.
2. 2014년에 증여받으신걸로 신고하시면 2024년에 2천만원을 추가로 증여받으실 수 있습니다.
3. 특수관계인이 아닌경우에도 (자금출처내역이 필요하신경우) 금전거래가 발생한다면 차용증 및 이자납입내역이 있으신게 좋습니다.
공증을 하셔도되고 이메일을 서로 주고받는것도 추천드립니다.
감사합니다.
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.10.12
안녕하세요.
국세기본법 제26조의 2 [국세의 부과제척기간] 4항에 따라 증여 무신고로 인해 국세를 부과할 수 있는 제척기간은 15년입니다.
즉, 15년 이내에는 기한후신고를 할 수 있으며, 조속히 기한후신고를 통해 과거 14년, 19년에 받은 내역을 첨부하여 기한후신고를 하시길 권해드립니다.
과거 10년 이내에 동일한 직계존속으로부터의 증여에 대해서는 5천만원의 공제를 할 수 있으므로 14, 19년 증여에 대해 기한후신고를 하더라도 증여세 및 가산세는 없습니다.
만약 24년 1월에 추가 2천만원을 받게 되는 경우에는 14년1월에 받은 2천만원은 과거 10년이내의 범위에서 벗어나게 되어 합산되지 않습니다(증여일자기준).
또한 특수관계인이 아닌 경우 4.6%가 아니여도 상관없으나 무이자로 하는 경우 증여로 볼 소지가 있으므로 주의가 필요합니다.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
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양대승 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.10.12
1. 선택의 문제입니다. 안해도 문제는 없지만 하셔도 관계는 없습니다
2. 네 맞습니다
3. 대여금액에 따라 다릅니다.
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김지현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.10.12
답변후 1개월이 지났거나 다른 세무사분의 답변이 적정하다고 판단하여 답변 삭제 합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
안녕하세요. 질문에 대해 답변드리겠습니다.
1. 증여세 신고는 받은 해의 5월 31일까지 해야합니다. 그러나 이후에라도 신고를 하면 가산세가 부과되더라도 나중에 대출 등 금융상품 가입 시 소득증빙에 도움이 될 수 있습니다.
2. 한 부모당 자녀에게 10년에 5천만 원까지 증여세가 면제됩니다. 2024년 1월에 2014년에 받은 2천만 원이 사라지는 것은 아니나, 한도 내에서 추가로 증여를 받을 수 있습니다.
3. 특수관계가 아닌 경우에도 금전 대여시 이자를 받지 않으면 신고되지 않은 이자소득으로 처분 받을 수 있습니다. 다만, 실질적으로 이자를 받지 않는 경우도 있으므로 상황에 따라 달라질 수 있습니다. 차용증에 명확한 이자율이 표시되어 있지 않으면 자본금 회수에 어려움이 있을 수 있으니 이점 유의해 주세요.
최근에는 이자율이 현저히 낮은 대출에 대해서도 무이자 대출로 추정하여 조세 행정상 문제가 발생하는 경우가 있으므로, 차용증 작성 시 이자율을 명시하는 것이 안전합니다. 물론, 이에 대한 법적인 판단은 전문가에게 상담하는 것이 좋습니다.
증여세나 금전대여 등에 대한 세법은 복잡하고 변동성이 크므로 정확한 정보를 얻기 위해 세무사나 관련 전문가에게 상담하는 것을 권장드립니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.