세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
-
Q.
안녕하세요. 항상 많은 도움받고 있습니다.
법인사업자(지입회사)이고, 운반비 끊는 차주(직원x)한테 숙소를 무상 제공하고 있습니다.
숙소 4개 임대해서 매달 160만원(전기료별도)이 법인통장에서 나가고 있는데,
Q: 이럴 경우 비용처리가 가능할까요?
Q2: 부가가치세 공제라도 받고 싶은데, 임대인이 개인이라서 주민번호로라도 발급하는게 나을까요?
혹시 비용처리가 가능하다면 적격증빙으로 어떤걸 갖추어야 할까요?
감사합니다.
김*은 님
조회 : 174건
답변 : 4건
23.10.12
-
박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.10.12
안녕하세요? 대표님들의 세무상황에 맞게 절세 컨설팅을 진행하고 있는 삼성세무회계 대표 박성진 회계사/세무사입니다.
직원이 아닌 경우 접대비 등으로 처리가 가능하며 접대비 등에 대해서는 부가세 공제는 어려울 것 같습니다
-
장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.10.12
안녕하세요.
직원이 아닌 사업관련된 자에게 업무상 제공해주는 대가에 대해서는 접대비로 보게 되어 중소기업인 경우 일반적으로 3,600만원의 범위내에서 비용으로 처리가 가능합니다.
접대비는 매입세액공제가 불가한 항목이므로 주의하시길 바라며, 숙소 임대사업자로부터 세금계산서 또는 현금영수증을 발급받으면 됩니다.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
-
양대승 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.10.12
비용처리 가능합니다.
부가세공제는 임대인이 사업자인경우에 세금계산서를 발급받아야 가능하며 개인인 경우에는 법인세쪽에서만 비용처리 가능할것이며
임대인이 개인이면 그냥 계약서와 입금내역만 있으면 가능할것으로 보입니다
-
김지현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.10.12
답변후 1개월이 지났거나 다른 세무사분의 답변이 적정하다고 판단하여 답변 삭제 합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
Q1: 숙소비 역시 세무상 필요한 비용으로 관리되므로, 법인사업자의 각종 사업경비로 비용처리가 가능합니다. 단, 이 경우에는 개인에게 지급하는 비용이므로 원천징수를 해야 하며 원천징수세를 제외한 금액이 비용처리가 가능합니다.
Q2: 임대인이 개인이기 때문에 부가가치세 공제는 불가능합니다. 부가가치세는 사업자 간에 거래 시에만 적용되며, 개인이 법인에게 임대하는 경우에는 부가가치세가 부과되지 않습니다. 따라서 부가세 공제는 받을 수 없으며, 대신에 주민번호를 통해 원천세 신고를 해야 합니다.
적격증빙의 경우, 임대료 납입에 대한 증빙(임대료 납부 영수증, 계좌이체 내역 등)이 필요하고, 임차인과 임대인의 임대차 계약서, 그리고 임대인의 주민등록번호 등을 통한 원천세 납부 증빙이 필요합니다. 또한 원천징수를 위해 임대인에게 지급하는 금액은 세후금액이어야 하므로 이에 대한 확인도 필요할 것입니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.