세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
일년동안 부가세 포함하여 월세를 받다가
3월부터 부가세를 안내면서 월세만 내고싶다고하여 그렇게 하고있습니다.
따로 받은 부가세가 없는데 부가세 신고를 따로 하지않아도 되는게 맞나요?
또한 종합소득세 신고는 어떻게 하는게 맞나요?
김*림 님
조회 : 272건
답변 : 4건
23.10.17
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.10.17
안녕하세요.
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
따로 받은 부가세가 없는데 부가세 신고를 따로 하지않아도 되는게 맞나요?
---> 잘못 알고 계신데요. [부가세 별도]로 받지 않았다면 받은 금액속에 부가세가 포함되어 있는 겁니다.
따라서 받은금액을 1.1로 나누어서 0.1이 부가세가 됩니다.
예를 들면 10만원을 받았다면 공급가액은 90,909원, 부가세는 9,091원이 됩니다.
그리고 신고도 위의 금액을 토대로 부가세 신고해야 됩니다.
또한 종합소득세 신고는 어떻게 하는게 맞나요?
---> 위에서 부가가치세 신고한 내용을 기초로 종합소득세 신고를 해야 됩니다.
감사합니다.
(글 채택 부탁드려요)
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박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.10.18
안녕하세요? 대표님들의 세무상황에 맞게 절세 컨설팅을 진행하고 있는 삼성세무회계 대표 박성진 회계사/세무사입니다.
오피스텔이 주택이 아니시면 세금계산서 발급하고 부가세 신고, 종소세 신고 등을 하셔야 합니다
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한동진 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.10.18
부가세는 수령여부와 관계없이 10%를 신고 납부하셔야 합니다.
부가세를 수령하지 못한 부분은 민사상의 문제일 뿐 세법과는 관계가 없습니다.
발생주의에 따라 계약서에 명시된 금액은 수령하셔야합니다.
예를 들어 vat포함 33만원인 월세를 합의하에 30만원에 수령하셨다면 이는 vat포함 30만원의 월세를 수령하신것이며, 27,272의 금액만큼 부가세를 납부하셔야합니다.
결국 월세를 내렬준것과 동일한 결과가 발생합니다.
이는 사업자가 어떠한 경우에도 vat가 포함된 소비자가로 수령하였다고 간주하기 때문입니다.
합의하에 부가세를 받지 않고 신고하지 않으셨다면 이는 적발시 무신고 가산세(20%)가 발생합니다.
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최희원 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.10.18
안녕하세요, 최희원 세무사입니다.
부가가치세 과세사업자의 경우에 부가가치세 수령 여부와는 상관없이
받는 금액의 10/110을 부가가치세로 신고, 납부하셔야 합니다.
부가가치세 신고를 하신 후 다음 해 5월에 종합소득세 신고를 하셔야 합니다.
문의에 도움이 되셨으면 좋겠습니다. 감사합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
일반적으로 부가가치세는 과세기간이 종료된 후 25일 이내에 신고하야야 합니다. 즉, 1분기(1-3월)의 경우에는 4월 25일 이전에, 2분기(4-6월)의 경우 7월 25일 이전에 신고를 하면 됩니다.
만약 부가세를 받지 않게 된 상황이라면, 해당 기간에는 굳이 부가세 신고를 하지 않아도 됩니다. 단, 부가세 면세사업자로서 공제받을 수 있는 부가세가 있는 경우라면 신고를 통해 환급을 받을 수 있습니다. 따라서, 아무런 변동이 없을 경우에는 신고하지 않아도 된다는 판단이 맞습니다.
다만 이는 상황에 따라 차이가 있을 수 있으니, 국세청이나 세무사 등에게 정확한 상담을 받는 것이 좋습니다.
종합소득세 신고 같은 경우에는 대부분의 경우 다음 해 5월 31일까지 신고가 가능합니다. 종합소득세는 원천징수 의무자가 원천징수한 소득세와 더불어 개인이 직접 신고·납부하는 세액으로서, 임대소득도 포함됩니다. 따라서, 해당 오피스텔에서 소득이 발생하였다면, 이를 종합소득세 신고시에 포함하여 신고를 하셔야 합니다.
세금에 관한 사항은 복잡하고 변경될 수 있으니, 이 정보가 정확한지 국세청이나 세무사에게 확인하는 것이 좋습니다.
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