세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
-
Q.
기존 면세 사업자였는데, 1,2분기 클라우드 펀딩으로 매출을 냈습니다.
그러다가 2주일전에 면세 사업자를 폐업 한 후 , 일반 과세 사업자를 내고 계속 통신판매를 하고 있는 상황입니다.
1. 폐업된 면세 사업자번호로 매입한 물건들을 지출 중빙 해두었는데... 지금 사업자번호에 사용 가능할까요?
( 부가세 , 종소세 )
2. 기존 면세 사업자 폐업후 해야할것이 있나요?
3. 클라우드 펀딩 사이트에서 나온 수익금은 어떻게 매출 신고를 해야하나요?
- 그 사이트에서 받아갈 수수료는 세금계산서로 해준다고 합니다.
- 구매자들의 결제 전표는 전달받았습니다.
3.1 ) 계좌이체나 무통장입금으로 한 결제는 엑셀로 정리해서 현금영수증 발급을 하면 되나요?
3.2 ) 신용 카드로 한 결제는 어떻게 신고하면될까요? 발급 란이 안보입니다..
아니면 부가가치세 신고할때 매출내역을 적으면 되는건가요?
4. 1,2분기 매출건은 어떻게 해야하나요?
부탁드리겠습니다 .
추*형 님
조회 : 348건
답변 : 1건
23.10.18
-
장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.10.18
채택답변
안녕하세요.
1,2. 면세사업자번호로 지출한 내역은 해당 사업자에서만 사용할 수 있습니다. 폐업한 사업자는 폐업일이 속하는 달의 다음 달 25일까지 부가가치세 신고를 해야하며, 종합소득세 신고시 합산하여 신고, 납부해야 합니다.
3. 실제 입금된 수입금액에 대해서 기타로 구분하여 부가가치세 신고시 반영하면 될 것으로 판단됩니다. 세금계산서를 수취한 수수료는 매입세액공제 및 필요경비로 인정됩니다.
현금영수증은 발급시기가 지났다면 발급하지 못하므로 기타 현금으로 신고하면 되고, 신용카드로 결제한 지출은 국세청에 전산으로 관리되므로 부가가치세 신고시 반영하면 됩니다.
4. 일반과세자로서 1,2분기 매출에 대해 부가가치세 신고를 하지 않았다면 기한후 신고를 해야 합니다.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
1. 같은 사업자명으로 신규 사업자 등록을 한 경우라도 사업장이 변경된 건이기 때문에, 이전 면세 사업자 등록번호로 매입한 물품들의 지출증빙은 새로운 사업자 등록번호로는 사용이 불가능합니다.
2. 사업자 폐업 등변동사항을 신고, 사업자등록증 제출, 매출세금계산서와 장부를 납세서 조회대상 기간까지 보관, 및 재산세 조사 등을 수행해야 합니다.
3. 클라우드 펀딩 사이트에서 수익금에 대한 신고는 통신판매에 해당하므로 부가가치세와 종합소득세 신고를 해야 합니다. 해당 수수료는 지출로 신고가 가능합니다.
3.1) 계좌이체나 무통장입금 시에는 수입결의서를 발급하시고, 매출장부에 기입 후 현금영수증 발급해 세무신고 하시면 됩니다.
3.2) 신용카드 매출은 카드사를 통해 매출전표를 제공받으셔야 합니다. 매출전표는 카드사에서 발행하므로 발급란이 보이지 않는 건 당연한 것입니다. 해당 건도 종합소득세 신고 시 매출에 포함되어야 합니다.
4. 1,2분기 매출건은 매출전표와 신용카드 매출 등이 잘 정리되어 있어야 하며, 종합소득세 신고 시 매출을 신고해야 합니다.
사업자 전환 후의 세무관련 사항은 복잡하므로 세무사와 상의하시는 것이 좋습니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.