세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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Q.
1. 오픈예정인 무인편의점 '간이사업자-도/소매'로 사업자를 냈는데요.
소매로만 하지 않고 도매로 했을 때 세금 불이익이 있나요?
2. 동업자와 50:50으로 사업자를 냈는데 매출/매입은 제 계좌로 합니다.
동업자 은행계좌로 순이익의 50%를 매달 이체해야하나요?
3. 오픈 프로모션으로 쿠폰 발행 예정인데 이것은 어떻게 매입비용에 넣는지 궁금합니다.
4. 사업 전에 쓴 돈 (부동산 복비와 같은)은 대표일반 계좌에서 나가긴 했는데
세금계산서가 있으면 지출증빙에 포함되나요?
***5. 올해 11월초에 개업하고 이번년도는 11월, 12월 최소 2000만원 정도 매출 발생이 예상되고 상품매입 및 인테리어 비용(매입비용)은 3500만원 정도 예상됩니다. 이 경우 간이사업자가 부가세10% 계속 내 가면서 3500만원+350만원(VAT)을 내는 것이 유리한가요? 일반사업자로 전환하는 것이 유리한가요?
간이사업자인 인테리어업자에게 세금계산서를 받아도 똑같이 저에게 도움이 되나요?
6. 사업자번호만 안바뀌면 이름이 바뀌어도 매입증빙자료들 다 인정받을 수 있나요?
7. 기장비용 궁금합니다.
8. 법인사업자가 세금계산서를 주지 않으면 어떻게 해야하나요?
소* 님
조회 : 536건
답변 : 2건
23.10.19
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.10.19
안녕하세요.
1. 도/소매업은 대분류에서 도/소매업으로 함께 표기되고 있습니다. 무인편의점에 맞는 업종코드를 설정하면 됩니다.
2. 공동사업자로서 손익분배에 있어서 지급을 하는 시기, 방법은 당사자간의 협의하에 결정됩니다.
3. 지출이 발생하는 상황이라면 적격증빙을 수취하면 됩니다.
4. 사업개시일 이전에 발생한 지출에 대해서 대표자 주민번호로 적격증빙을 수취하면 됩니다. 만약 적격증빙을 수취하지 않은 경우 반영이 어려울 수도 있습니다.
5. 간이과세자라고 하더라도 부가가치세는 거래대가에 포함되어야 합니다. 또한 2개월간 2,000만원의 수입금액이라면 24년 7월에는 일반과세자로 자동전환될 예정입니다.
6. 네. 상호변경을 하더라도 상관없습니다.
7. 기장 수수료는 세무대리인마다 다르므로 개별적인 상담을 통해 답변드릴 수 있습니다.
8. 거래처로부터 적격증빙을 수취하지 못하는 경우 매입세액공제 미반영, 필요경비 불인정 등 절세를 할 수 없으며, 매입자발행세금계산서를 발행할 수 있으나 세무서로부터 확인절차가 필요하여 번거로울 수 있습니다.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
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이동희 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.10.23
안녕하세요. 주로 일산에서 활동하고있는 동감세무회계 이동희 세무사입니다.
1. 세무적으로는 별다른 불이익 없습니다. 부가세 신고시에 잘 체크해서 신고하면 됩니다.
2. 하지 않으셔도 됩니다.
3. 쿠폰 발행 형태 등 자세한 사항은 확인하고 따져봐야 합니다만, 비용처리는 가능합니다. 매출에누리로 보면 무리 없습니다.
4. 담당 세무사분께 얘기하시면 다 부가세 공제 및 비용처리 받아주실거예요.
5. 비용 발생하기 전에 일반사업자로 전환하고 쓰시는게 유리해 보입니다. 전화 한번 주셔서 상담 진행하시고 하시는게 큰 손실 막으실 수 있을것 같네요.
6. 네 가능합니다.
7. 업종 등에 따라 다릅니다. 최대한 저렴하게 도와드릴게요.
8. 매입자발행 이라는 방법이 있긴 합니다만, 잘 설득해서 받는게 젤 좋긴 합니다 ^^
해당 건은 저랑 통화로 한번 상담하고 진행하시길 강하게 추천드립니다.
동감세무회계 이동희 세무사
010-8278-1302
pigeontax@naver.com
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
1. 간이사업자는 부가세의 과세표준이 매출금액이기 때문에, 도매나 소매가 세금의 불이익을 가져오는 것은 아닙니다. 다만 도소매에 따른 수익/비용 구조가 달라지므로 이에 따른 경영 환경 변화를 고려해야 합니다.
2. 사업자 간의 협약에 따르면, 동업자에게 이익분배를 해줄 수 있습니다. 이 경우 용도가 분명하고 대체가 어려운 사업계좌를 사용하시기 바랍니다.
3. 쿠폰은 상품을 판매하기 위한 프로모션 비용으로 간주될 수 있습니다. 이는 사업장에서 부담하는 마케팅 비용의 일부로 총액 중 일정 금액이 매입비용으로 반영될 수 있습니다.
4. 사업 전에 사용한 비용인 경우, 이는 사업과 관련이 있는 비용으로 인정되면 지출증빙에 포함될 수 있습니다. 다만 실제 어떤 종류의 비용인지에 따라 다르므로 세무사와 상의하는 것이 좋습니다.
5. 간이사업자와 일반사업자의 선택은 세금의 부담과 관련한 부분도 있지만, 여러가지 요소를 종합적으로 고려해야 합니다. 상품의 매입비용이 매출보다 큰 경우, 일반사업자가 부가가치세를 환급받을 수 있어 유리할 수 있습니다. 인테리어 업자가 간이사업자라면 세금계산서를받을 수 없지만 영수증으로 지출증빙이 가능합니다.
6. 사업자번호가 유지되는 경우에는 사업자명의 변경은 문제가 없습니다.
7. 기장비용은 전문 세무사에게 의뢰하는 경우 기장비용이 발생하며, 그 비용은 세무사와의 계약조건에 따라 달라집니다.
8. 법인 사업자가 세금계산서를 주지 않으면, 그 부분에 대해 세무당국에 신고할 수 있습니다. 그러나 먼저 사업자와 협의하여 세금계산서의 발행을 요구하는 것이 바람직합니다. 결국 세무관련 문제는 전문가의 도움을 받는 것이 가장 안전하고 정확합니다.
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