세무 Q&A
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Q.
다음달에 오픈 예정인데 사업자신고 할때 간이로 해야 할지 일반으로 해야 할지 잘 모루겠어요?
사업자 나오기전에 사용한 창업 비용도 세금해택이 있는지 ? 창업 비용은 보증금 2천만원 인테리어 15백만원 그외집기 1천 만원 정도 인데 오픈하고 한달 가량 매출도 없을것 같은데 1월에 부가세 신고 하려면 일반과세자랑 간이과세자 어떤걸로 해야할까요
애**** 님
조회 : 189건
답변 : 2건
23.10.25
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박희웅 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.10.25
채택답변
안녕하세요 세연세무회계 박희웅세무사입니다.
사업자등록 전에 사용하신 구매내역도 세금계산서, 신용카드영수증, 현금영수증이 있으시면 비용처리 가능하십니다.
일반과세자로 등록시 인테리어 및 집기 구매시 부담하신 부가가치세 매입세액을 공제(환급)받으실 수 있으나,
매출 - 매입에 10%가 부가가치세로 부과되므로, 마진율이 높은 카페 등의 업종이신 경우 부가세 환급받으시는 금액보다 간이과세자로 등록하셔서 부가가치세 부담을 줄이시는 것이 일반적으로 유리합니다.
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조명신 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.10.25
안녕하세요 웰컴택스 조명신 세무사입니다.
1. 부가가치세 부담 측면만을 본다면, 귀하가 간이사업자 적용이 가능한 업종, 지역, 유형 등이라면 일반적으로 간이가 유리합니다.
그러나 앞으로 매출이 일정 규모를 초과하시게되면 (연8천만원) 다음해 7월부터 일반과세자로 전환됩니다.
또한 사업구조상 매출 세금계산서의 발행이 필요한 경우도 일반과세자로 등록하셔야 합니다.
그리도 당장의 인테리어, 집기 등의 매입세액 공제를 받지 못합니다.(소득세 비용처리는 가능)
2. 과세기간 종료 후 20일이내 매입한 건에 대해서는 부가세 매입세액 공제도 가능하고,
지출연도와 동일한 과세기간이라면 소득세 비용처리도 가능합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
일반과세자와 간이과세자 사이에서 선택할 때 고려해볼 것은 대표적으로 영리활동 여부, 매출액, 부가세 신고 관련 규정 등이 있습니다.
간이과세자는 일반과세자와 달리 매출세율을 적용하지 않고, 매입세액에서 매출세액을 공제받을 수 없습니다. 대신, 월 4800만 원 이하 또는 연간 5억 원 이하의 매출을 올리는 사업자에 한해 간이과세자로 신청할 수 있습니다.
반면, 일반과세자로 신청하면 매출세와 매입세 사이의 차액을 국세청에 납부하거나 환급 받을 수 있다는 장점이 있습니다. 일반과세자로 신청하려면 연간 매출액이 5억 원 이상이어야 하며, 한 번 일반과세자로 전환한 이후에는 다시 간이과세자로 전환할 수 없습니다.
창업 비용에 대해 말씀드리면, 대체적으로 창업 비용은 사업자 등록 이후에 조달된 사업용 지출만 세금 공제 대상이 됩니다. 사업자 등록 이전에 지출된 비용들은 기본적으로 세금 공제를 받을 수 없지만, 특정 조건 하에서는 세금 공제가 가능할 수도 있습니다. 이 부분은 신고 시점에 따라 다르므로 정확한 정보를 얻기 위해서는 세무사 등 전문가에게 상담하는 것이 좋습니다.
마지막으로, 오픈 이후 한 달 가량 매출이 없을 것 같다면 간이과세자로 시작하면서 사업이 성장하고 매출이 늘어날 때 일반과세자로 전환하는 방법을 고려해볼 수도 있습니다. 이 경우 미리 세무사와 상의해서 원활하게 전환할 수 있는 방법을 알아둘 필요가 있습니다.
단, 모든 사업은 다르므로 정확한 판단을 내리기 위해서는 세무사 등 전문가의 조언을 들으는 것이 가장 대책이라는 것을 알아두시길 바랍니다.
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