세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
안녕하세요 매번 감사드립니다.
저희 법인에서 올해 9월에 일본업체에게 인보이스를 발행하였으나,
담당 직원의 실수로 회계팀에는 보고가 되지 않아 이번 부가세 예정신고때는 포함하여 신고하지 않았습니다.
대금은 오늘 들어왔으며, 이 또한 은행에서 연락이 와서 알게 되었습니다.
이번 예정신고 때 누락한 영세매출을 다음 확정신고때 외화획득명세서만 제출해서 무난하게 넘어가면 될지
아니면 9월 매출로 인식하여 수정신고를 진행해야 할지 고민입니다.
해당 계약은 전체 금액에 대하여 3월에 맺었고 3~4번에 걸쳐 청구 및 입금이 되는 형식입니다.
확인 부탁드립니다. 감사합니다.
금*륜 님
조회 : 589건
답변 : 4건
23.10.26
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허진성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.10.26
납부할 세액이 없으니 수정신고하시는게 좋을 것 같습니다
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.10.26
안녕하세요.
공급시기가 9월이라면 수정신고를 하면 될 것으로 판단됩니다.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
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박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.10.26
안녕하세요? 대표님들의 세무상황에 맞게 절세 컨설팅을 진행하고 있는 삼성세무회계 대표 박성진 회계사/세무사입니다.
누락한 부분에 대해서는 수정신고하시는 것이 좋습니다
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이화숙 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.10.27
안녕하세요.
서울시 여의도에서 예원 택스를 운영하고 있는 이화숙 세무사입니다.
법인의 영세율 매출의 경우에는 9월 매출로 인식하여 부가세 수정신고를 하셔야 합니다.
영세율 매출 누락으로 인한 과소신고가산세도 같이 계산하여 수정신고를 하시면 되실 듯 합니다.
그리고, 9월 매출분 누락으로 하여, 확정신고시에 예정신고 누락 매출로도 신고를 하실 수 있습니다. (과소신고가산세 포함 필요)
사업 관련하여 세금 신고나 세무 상담이 필요하신 경우에는 저희 예원 택스로 연락 주세요.
친절하고 전문적으로 업무 수행해 드리겠습니다.
감사합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
전문가가 아니지만, 많이 복잡한 상황이지만 이 부분은 회사의 법무 및 회계팀과 상의하여, 사업자의 부가가치세 신고 의무 위반에 대한 법적인 조치를 피할 수 있는 최선의 방안을 찾아야 할 것으로 생각됩니다.
일반적으로 사업자는 부가가치세법 제35조에 따라 매출이 발생한 날을 기준으로 부가세를 신고해야 합니다. 따라서 원칙적으로는 9월에 발생한 매출에 대해 9월 부가가치세 신고를 해야 했으나, 실수로 신고하지 않았다면 수정신고를 통해 이를 바로잡아야 할 것으로 보입니다.
하지만 위의 사항과 별개로, 당사의 실제 매출 및 결제 상황에 따라 신고 방식이 달라질 수 있는 사항도 있습니다. 따라서 일본업체와의 인보이스 발행과 관련해서는 세무사와 상의해보는 것이 좋을 것 같습니다.
이 모든 것을 고려할 때, 법인의 법률 팀이나 회계팀, 또는 외부의 세무 전문가와 논의하여 사항을 해결해야 하는 것으로 보입니다.
법률, 규정 및 지침에 따라 올바르게 처리되야 하며 재정 상태, 사업 모델, 그리고 현재의 법률 및 세율 등 다양한 요소를 고려해야 합니다.
답변이 도움이 되었길 바라며, 추가적인 질문이 있으시다면 언제든지 물어보세요.
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