세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
안녕하세요
거래처에서 1분기에 매입세금계산서를 잘못 발급하여서 발급한날짜로 (-) 세금계산서를 발행하였고, 그쪽은 경정청구. 저는 부가가치세 추가납부 수정신고를 하려고 합니다.
이 경우에 저는 과소신고 가산세와 납부지연 가산세만 계산하여 신고, 납부하면 될까요?
호* 님
조회 : 457건
답변 : 8건
23.11.20
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최영완 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.11.20
안녕하세요. 호수회계법인 최영완 회계사입니다.
1. 네 맞습니다. 말씀하신 2개 가산세 포함하시면 됩니다.
고맙습니다.
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박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.11.20
안녕하세요? 대표님들의 세무상황에 맞게 절세 컨설팅을 진행하고 있는 삼성세무회계 대표 박성진 회계사/세무사입니다.
착오나 오류의 경우 별도의 가산세는 없습니다
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.11.20
안녕하세요.
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
네 말씀하신대로 과소신고와 지연납부만 해당이 되겠습니다.
감사합니다.
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.11.21
안녕하세요.
네. 맞습니다. 수정신고는 과소신고 가산세 및 납부지연가산세가 부담됩니다.
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박현우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.11.21
네, 맞습니다. 질문 주신 그대로 진행하시면 되겠습니다.
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김민아 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.11.21
작성일자가 소급되지 않는 경우의 사유에 해당 할 경우에는 수정신고 대상이 아니므로 유의하셔야겠습니다.
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양대승 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.11.22
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마재철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.11.23
과소신고 가산세, 납부지연 가산세만 추가로 납부하시면 됩니다
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
네 맞습니다. 잘못 발급된 세금계산서에 대해 경정청구된 경우 그 경정된 금액에 대해 과소신고 가산세와 납부지연 가산세를 계산하여 추가로 신고하고 납부하셔야 합니다.
과소신고 가산세는 총 과세표준액 중 과소신고된 금액에 대해 일정 비율을 적용한 금액을 말하고, 납부지연 가산세는 세금이 납부되어야 할 시기로부터 실제 납부 시까지의 기간 동안 적용되는 일정 비율의 금액을 말합니다.
만약 (-)세금계산서 발행과 관련해 신고 및 납부 절차가 어렵다면 세무사 등 전문가에게 상담을 진행하시는 것도 한 가지 방법일 수 있습니다.
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