세무 Q&A

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  • Q. 당해 신규 간이사업자 입니다.
    음식점업이며, 12월 영업일 조정을 통해 매출 1억5000만원 미만으로 맞추려고 합니다.

    <주요 질문>
    통상적으로 음식점업, 총 매출액 1억 4900만원 단순경비율 기준 종합소득세 예상 산출액이 어느정도 일까요?


    그리고 음식점업 단순경비율89.7%로 알고 있는데 단순경비율로 하는게 좋을지
    신고대리를 맡겨 장부신고를 하는게 좋을지 고민입니다.

    대표적인 비용을 기재하자면
    매입비 약30%에 인건비 신고(약 2300만원), 비영업용 차량(570만원) 매입&차량유지관리비, 월세 (560만원), 노란우산공제(225만원), 수도광열비 (400만원) 등 입니다.
    김*진 님
     조회 : 3866건 답변 : 6건 23.11.28
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    박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    23.11.28
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    안녕하세요.
    스머프 세무사 박잠득입니다.

    질문에 답변드리겠습니다.

    음식업도 무슨 음식업이냐에 따라서 업종코드가 다르고 단순경비율도 다릅니다.
    이와 관련한 정보가 부족하지만, 한식업(525101)이라고 가정한다면,
    149,000천원 * (1-0.897 단순경비율) = 15,347천원
    소득공제금액이 기본공제라고 가정하면 15,347천-1500천 = 13,847천 *15%( -1080천_
    = 997천원
    약 100만원 선에서 결정될 것으로 보입니다.

    추가적인 질문은 상담신청 코너를 통해서 상담문의 주시면 친절하게 답변드리겠습니다.

    감사합니다.
    (글 채택 부탁드립니다.)

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    장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    23.11.28

    안녕하세요.

    음식점업의 경우 총 수입금액은 카드매출, 현금매출을 기본적으로 합산해야 하며,
    신용카드매출전표 등 발행세액공제를 부가가치세 신고시 적용하게 된다면 해당 금액 또한 총 수입금액에 합산해야 합니다.
    해당 금액의 합계액이 1.5억이 초과된다면 신규사업자라 하더라도 단순경비율을 적용할 순 없으니 참고하시길 바라며,
    장부작성을 통해 계산된 사업소득금액보다 단순경비율을 적용하여 추계신고된 사업소득금액이 더 낮을 수 있습니다.
    세무대리인과 종합적인 상담을 통해 소득세를 준비하시길 추천드립니다.

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    양대승 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    23.11.28

    가능하다면 단순경비율을 적용받으시는게 좋으며 해당 매출액에 대해서는 약 70만원정도의 소득세가 예상되나 개개인별로 소득세가 다 다르게 산출되기 때문에 정확한것은 계산해봐야합니다.

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    박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    23.11.28

    안녕하세요? 대표님들의 세무상황에 맞게 절세 컨설팅을 진행하고 있는 삼성세무회계 대표 박성진 회계사/세무사입니다.

    두가지를 비교하여 유리한 세액을 5월에 산정해야 합니다. 비교를 위해서는 장부기장을 하시는 것이 좋습니다

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    소현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    23.11.28

    안녕하세요. 소현세무회계입니다.
    현재 초기 인테리어비용에 대한 이야기를 해주지않으셔서 장부가 유리할지 단순경비율이 유리할지에 비교가 어렵습니다.
    다만, 창업한 해 이시라면 일반적으로 설비에 대한 감가상각비용도 있어 대체로 결손처리되는경우가 많습니다.

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    허진성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    23.11.28

    단순경비율이 좋아보입니다

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

음식점 매출 1억 4900만원을 기준으로, 단순경비율을 사용했을 경우 연간 총 소득액은 매출액에서 단순경비율인 89.7%를 뺀 후, 폐업퇴직소득과 같은 특별공제를 차감하여 계산하게 됩니다.

예를 들어, 퇴직소득 없이 단순한 상황에서 단순경비율을 적용하면 이렇게 계산 가능합니다:

[매출 1억 4900만원 - (매출액 * 단순경비율 89.7%) - 특별공제]

즉,
1,4900만원 - (1,4900만원 * 0.897) = 대략 1억 3400만원 정도의 소득금액이 생기게 되며, 이에 따른 종합소득세율을 계산하여 종합소득세를 결정하게 됩니다.

장부를 기장하면, 현실의 비용을 반영할 수 있으나, 관리 부담이 생깁니다. 그러나 낮은 경비율이나 매출 대비 폐업퇴직공제 등이 긴 경우에는 전문가에게 기장대행을 맡기는 것이 유리할 수 있습니다.

그러나, 신고대행을 위한 비용과 시간, 노력 등을 고려해야 하므로, 업체의 실질적인 상황과 어떤 방법이 더 효과적인지를 종합적으로 판단하시는 것이 좋습니다.

기장대행을 맡길 경우에는, 실제로 지출한 경비를 적을 수 있으므로, 해당 사업장의 실질적인 경비가 단순경비율보다 낮을 경우에는 이 방법을 택하는 것이 종합소득세 부담을 줄일 수 있습니다.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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