간이과세자 부가세 어떻게 해야하나요?

Question

박잠득 · Accepted Answer

안녕하세요

스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

1. 소득세가 감면되면 적격증빙으로 비용처리를 할 필요가 없는건가요?
---> 100% 감면이 된다 면 굳이 비용처리는 필요치 않습니다.

2. 나중에 증빙불비가산세를 내면 된다는데 무슨 말인가요?
--->
다른 사업자로부터 사업과 관련하여 재화나 용역을 공급받고 대가를 지급하는 때에는 그 증빙서류로
세금계산서, 계산서, 신용카드매출전표, 직불카드, 현금영수증 등을 반드시 수취하도록 되어 있습니다.
이 경우, 거래건당 금액(부가가치세 포함) 3만원(접대비의 경우도 3만원)을 초과하여 지출하는 경우에는
반드시 세금계산서 등의 적격증빙을 반드시 수취하여야 비용으로 인정받을 수 있습니다.

만약, 적격증빙이 아닌 금전등록기영수증 또는 간이영수증을 받는 경우에도 비용으로 인정받을 수 있으나,
적격증빙미수취에 따른 지출금액의 합계액의 2% 가산세(증빙불비가산세)를 부담하여야 합니다.

증빙으로 사용하지 않는다면(비용으로 인정받지 않는다면) 가산세를 부담하지는 않습니다.

3. 현금으로만 계산하면 저는 부가세 없이 구매할 수 있어서 좋은데 나중에 세금적으로 다른 손해 보는 부분은 없는걸까요?
---> 감면이 되지 않는 과세연도를 생각하면 감가상각 등 비용처리는 안됩니다.

감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)

박민순 · Answer

1.감면도 남은 이익이 있을때 감면해주는것이기에 이익이 존재한다면 비용처리는 꼭 하셔야 합니다. 손실이 발생하게되면 10년간 이익이 발생하는 해에 차감시킬 수 있으므로 절세에 도움이 됩니다.

2.증빙불비 가산세가 붙는다는건 적격증빙이 없이 경비처리 할때 발생하는 문제를 말합니다. 대표님이 고민하시는 것처럼 감면으로 인해 경비처리를 고민하지 않는다면 가산세는 고려하실필요 없습니다.

3.대표님은 부가세를 부담하고 기계를 구입하는것이 절대 손해가 아닙니다. 지출당시에 부가세만큼을 더 부담하여 초기 자금압박이 있을 수 있겠지만 해당 부가세만큼 자산으로 계상되어 감가상각을 통한 경비처리가 가능합니다.

안녕하세요 대표님!! 매년 거래처 재계약률 97%라는 압도적인 숫자를 이루어낸
절세전문가 박민순 세무사 입니다.

저는 현재 대표님과 가까운 세종시에서 세무사업을 하고 있습니다. 궁금한 사항 있으시면 언제든지 달려가겠습니다!!!!

그리고 네이버에 "세무회계순수"를 검색하시면 대표님들께 유익한 내용 최선을 다해 블로그 업로드하고 있습니다.

지난 5년간 한국세무사회 구재이 세무사님이 소속법인에서 총괄이사로 지내오면서 다양한 케이스와 절세방안을 보유하고 있습니다

이러한 제가 의뢰를 맡는다면 얼마나 더 열심히 할까요??

맡겨주시면 최선을 다하겠습니다!!!

대표님께서 걱정하시는 부분에 대해 전화로도 더 많은 상담 해드릴 수 있습니다.

첫거래가 아닌 대표님과 평생 사업에 대해 고민을 나눌 수 있는 세무파트너가 되고 싶습니다,

現 세무회계 순수 대표세무사
現 한국세무사충청고시회 재무이사
前 세무법인 굿택스 본점 근무 (現한국세무사회장 소속 세무법인)
前 세무법인 굿택스 사내이사 및 재산제세 임원 (고액 부동산 자산가 컨설팅 전문)
2022 경기도 포천시 이동노동자 종합소득세 강연
2021 PD수첩 1353회 부동산 세제 자문
2021 무엇이든 물어보세요 217회 부동산 세금 상담
2020 한국세무사고시회 청년세무사학교 수료
1년간 절세 누적액 15억(양도소득세 최대 절세액 약 10억)
감정평가사,법무사,노무사 협업으로 원스탑 업무처리 가능
현재 700건 이상의 양도세 및 상속세 전문으로 활동
1500개 이상의 기장 및 신고대리 업무(다양한 사례별 상담 가능)

언제나 세금 신고는 처음처럼, 정성스럽게 관리해드립니다.
세무회계 순수의 소중한 인연이 되어주셔서 감사합니다 ^^

김지현 · Answer

답변후 1개월 초과 혹은 다른 세무사분의 답변이 적정할 것으로 판단되어 답변 삭제합니다.

장현섭 · Answer

안녕하세요.

소득세가 감면되어 소득세 부담이 5년간 없더라도 사업소득금액(수입금액 - 필요경비)의 수준에 따라 지역가입자로서 건강보험료, 국민연금이 부담됩니다.
만약 직원이 4대보험 가입대상자가 되어 사업주도 가입이 이루어진다면 직장가입자로서 보험료를 납입하겠지만 소득세 신고를 통한 사업소득금액에 따라
보험료가 일부 증가될 수 있습니다. 이로 인해 적격증빙이 없다면 필요경비로 인정되지 않아 사업소득금액이 높아질 수 있어 주의가 필요합니다.
증빙이 없이 필요경비를 반영하게 된다면 2%의 가산세가 부담될 수 있으며, 현금으로 지급하더라도 세금계산서를 수취하시어 부가가치세 신고시 0.5%공제 및
소득세 신고시 필요경비를 인정받게 되어 모든 측면에서 절세를 하시길 권해드립니다.

도움이 되셨길 바라겠습니다.

최영완 · Answer

안녕하세요. 호수회계법인 최영완 회계사입니다.
1. 소득세 100감면에 해당하면 소득세를 위해서는 비용처리가 필요없다고 생각하실수도 있겠지만, 비용처리를 안하면 소득이 높게 신고되어서 건강보험료 부과금액이 많아집니다. 따라서 감면받는다 하더라도 건보료 절감을 위해 비용처리를 해야합니다.
2. 세금계산서를 미수취하고 비용처리하면 증빙불비가산세가 부과됩니다. 다만, 개업 첫해년도에는 가산세가 없으니 참고바랍니다.
3. 현금거래후 비용처리까지 하시면 세금적으로 손해는 없을 것으로 생각됩니다.
도움되셨으면 좋겠네요.
고맙습니다.

박성진 · Answer

안녕하세요? 대표님들의 세무상황에 맞게 절세 컨설팅을 진행하고 있는 삼성세무회계 대표 박성진 회계사/세무사입니다.

감면업종이더라도 장부기장을 하지 않으면 감면배제됩니다. 법정증빙을 갖추어야 경비처리가능합니다. 간이괴세자도 미리 기장계약하시는 것이 절세에 도움이 될 수 있습니다

허진성 · Answer

부가세 없이 구입하면 1500만원 만큼 경비처리도 못하게 됩니다.

감면이 적용되더라도 경비처리 못한만큼 소득이 올라가 연금이나 건강보험료가 올라갑니다

백기현 · Answer

안녕하세요 납세자의 재산을 지키는 평생파트너
세무회계다솔 서서울점 백기현 세무삽니다.

우선 창업하시느라 신경쓸 것도 많고 힘드시겠습니다.
어렵게 결정하신 만큼 반드시 좋은 결과 있으시길 기원합니다.

창업하시는 사장님들 상담이나 기장을 하다보면 실제로 많이 겪는 내용입니다.
특히 인테리어 비용은 더 그렇구요..

1. 청년창업세액감면을 적용받게 되면 5년간은 소득세 부담은 없겠지만
비용처리 하지 않아 높아진 종합소득금액 (매출-비용=소득금액)으로 인해
건보료 부담액이 커질 수 있습니다(직원이 없다는 전제).
따라서 부가세 10%를 더 주시더라도 적격증빙을 받으시고 비용처리하시길 권해드립니다.
아울러, 창업감면은 추계신고시는 적용될 수 있지만 복식부기 의무자가 추계신고시,
현금영수증 미가맹, 사업용계좌 미신청 등의 경우는 감면 적용이 되지 않으니
세무대리인을 선임하셔서 관리하시길 권해드립니다.

2. 사업자간에 거래를 하면서 적격증빙(세금계산서등)을 수취하지 않은 경우를 의미합니다.

3. 상기 1번의 답변과 동일합니다.

감사합니다.

박현우 · Answer

100% 감면 대상이라도 비용처리를 하지 않으면 소득이 올라 추후 건강 보험료 등 납부금액이 오르게 됩니다.
따라서, 부가세 추가로 납부하시고 비용처리하시는 것을 추천드립니다.

세무 Q&A

추천 채팅 상품

안녕하세요. <세무회계 문> 문용현 세무사입니다. 양도소득세, 상속세, 증여세 등의 부동산 세금을 전문으로 상담 및 용역을 진행하고 있습니다. 타세무사 플랫폼에서도 양도, ...

1. 세무서나 지방국세청으로부터 [세무조사 통지서] 나 [과세자료 해명안내]를 받으셨다면.... <섣불리 대처하지마세요... 큰코 다칠수 있어요.> ---> 혼자서 쉽게 대...