중개플랫폼 운영 중입니다. 세금소명을 위해서는 무엇을 준비해야 하나요?

Question

박성진 · Answer

안녕하세요? 대표님들의 세무상황에 맞게 절세 컨설팅을 진행하고 있는 삼성세무회계 대표 박성진 회계사/세무사입니다.

세무신고 위해 고객에게 수수료 청구시 세금계산서 발급 유의하시면 좋을 것 같습니다

허진성 · Answer

모든 거래에 엑셀로 정리 해두시면 좋을 것 같습니다

장현섭 · Answer

안녕하세요.

계약서를 바탕으로 중개수수료에 대한 수입금액을 인식하기 위한 요건이 갖추어져 있다면
적격증빙(세금계산서 등)의 발행시기에 대해 주의하시면 됩니다.
질문에서 1,000만원의 세금계산서 발행 후 900만원의 세금계산서 수취를 통해 100만원의 순 수입이 발생하는 구조인데,
세무신고시에는 총액으로 1,000만원의 수입을 신고하는 것과 실질적인 수수료 100만원의 수입신고를 하는 것은 큰 차이가 있습니다.
수수료에 대해서만 세금계산서 발급 및 고객과 외주개발사와 직접 세금계산서를 발급하게 하는 것이 논란을 없앨 수 있습니다.

도움이 되셨길 바라겠습니다.

박민순 · Answer

찾아줘세무사 플랫폼과 마찬가지네요
의뢰인분들이 세무상담을 넣으시면 해당 상담수수료에서 플랫폼이 일정부분 가져간 뒤 담당 세무사 에게 전달됩니다.

이럴 경우 2가지 세무처리 방안이 있습니다.

첫째 장부작성
장부를 작성하지 않는다면 고객이 결제하는 금액 전부가 대표님의 매출로 인식되게 됩니다. 장부를 작성하여 실질은 10%뿐이고 90%는 외주개발사에게 지급해야할 예수금으로 작성하여야 합니다.

둘째.기타소득세 신고 또는 알선수수료 처리
고객이 결제하는 금액 전부가 카드매출로 인식된다면 총액법으로 세무처리 하는방안도 있습니다. 고객이 결제한 금액이 전부 매출이라면 90%만큼을 다시 경비처리하여 이익을 낮추는 방식이지요
이러한 경비 인식 방안에는 세무신고가 동반 되어야 합니다.
기타소득세로 처리할것이라면 외주개발사에 지급해야 할 돈 90% 금액에서 8.8%를 원천징수하여 원천세를 신고하는 방법과
장부를 작성하여 사업자 알선수수료로 경비처리 또는 외주개발사와 세금계산서 수수로 해결할 수 있습니다.

추가로 궁금한 사항 있으시다면 문의 주세요 044-417-7803

안녕하세요 대표님!! 매년 거래처 재계약률 97%라는 압도적인 숫자를 이루어낸
절세전문가 박민순 세무사 입니다.

네이버에 "세무회계순수"를 검색하시면 대표님들께 유익한 내용 최선을 다해 블로그 업로드하고 있습니다.

지난 5년간 한국세무사회 구재이 세무사님이 소속법인에서 총괄이사로 지내오면서 다양한 케이스와 절세방안을 보유하고 있습니다

이러한 제가 의뢰를 맡는다면 얼마나 더 열심히 할까요??

맡겨주시면 최선을 다하겠습니다!!!

대표님께서 걱정하시는 부분에 대해 전화로도 더 많은 상담 해드릴 수 있습니다.

첫거래가 아닌 대표님과 평생 사업에 대해 고민을 나눌 수 있는 세무파트너가 되고 싶습니다,

現 세무회계 순수 대표세무사
現 한국세무사충청고시회 재무이사
前 세무법인 굿택스 본점 근무 (現한국세무사회장 소속 세무법인)
前 세무법인 굿택스 사내이사 및 재산제세 임원 (고액 부동산 자산가 컨설팅 전문)
2022 경기도 포천시 이동노동자 종합소득세 강연
2021 PD수첩 1353회 부동산 세제 자문
2021 무엇이든 물어보세요 217회 부동산 세금 상담
2020 한국세무사고시회 청년세무사학교 수료
1년간 절세 누적액 15억(양도소득세 최대 절세액 약 10억)
감정평가사,법무사,노무사 협업으로 원스탑 업무처리 가능
현재 700건 이상의 양도세 및 상속세 전문으로 활동
1500개 이상의 기장 및 신고대리 업무(다양한 사례별 상담 가능)

언제나 세금 신고는 처음처럼, 정성스럽게 관리해드립니다.
세무회계 순수의 소중한 인연이 되어주셔서 감사합니다 ^^

백기현 · Answer

안녕하세요. 납세자의 재산을 지키는 평생파트너
세무회계다솔 서서울점 백기현 세무삽니다.
온라인 플랫폼(중개) 자문 및 기장을 다수 진행한 경험상으로
말씀을 드리면

총액매출과 순액매출에 대한 소명이 반드시 있을 것으로 예상됩니다.
당연히 결제를 위해서는 결제대행사인 PG를 연동하게 될 것이고
해당 PG사에 고객님 사업자는 가맹점으로 등록되게 되며 PG사는
정기적으로 국세청에 가맹점 들의 결제금액을 보고하게 되어 있습니다.
대금의 결제시 PG를 통하지 않고 세금계산서로만 움직인다면
900만원은 예수금이 되고 100만원이 매출이 될 수 있습니다
(사업의 내용이 중개수수료가 맞다는 전제)

신고시 대표님 가맹점의 결제금액은 1천만원인데, 부가세 신고 또는 소득세 신고시
과세표준 및 수입금액은 100만원 만 들어가기 때문에 불일치가 나죠..

한번 쯤은 해당 업종을 잘 아는 세무사 등을 통해 자문을 받으시는게 좋을 것 같습니다.

매출인식 문제 뿐 아니라 각종 포인트, 마일리지 등의 문제도 있을 수 있기 때문입니다.

감사합니다.

김현철 · Answer

안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.

아래의 내용을 참고하여 준비하시면 좋을 것 같습니다.

중개 플랫폼을 통해 거래할 경우 중개플랫폼의 수익은 중개 수수료에 국한되며, 잘못하여 전체 거래액을 매출로 잡을 경우 과다한 세금을 납부해야 하는 문제가 발생합니다.

따라서 매출 / 매입 관련 세금계산서 발급이 중요한데요

고객이 질문자(플랫폼 운영자)님께 1천만원 결제를 한 경우 매출 증빙을 1천만원으로 발급하고

질문자(플랫폼 운영자)님께서 9백만원을 외주개발사에 결제할 때 매입증빙을 900만원으로 발급받으셔야 순 이익 100만원이 발생한 것으로 처리됩니다.

해당 세금계산서 발급과 더불어 고객과 질문자(플랫폼운영자), 질문자(플랫폼운영자)와 외주개발사 각각 거래내역에 대해 표준계약서를 작성하고 이후의 금액에 대해 일괄처리하도록

처리 프로세스를 갖추시는게 좋을 것 같습니다.

[증빙자료] 통장 계좌이체 내역, 각 거래단계별 계약서, 발급한 세금계산서 <-- 이 3가지가 일치할 경우 나중에 세무서 등에 소명이 가능합니다.

이상 세무도우미 김현철세무사였습니다.

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