세무 Q&A
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Q.
올해까지 종합소득세 기타소득으로 소득을 신고했었는데, 금액이 커져서 사업자등록을 하려고 합니다.
올해 발생한 소득을 사업자등록 후 내년 종합소득세 신고할 때 적용할 수 있는지 궁금합니다.
정*연 님
조회 : 1256건
답변 : 12건
23.12.16
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.12.16
안녕하세요
만약 원천징수영수증을 기타소득으로 받았다면 어렵습니다.
소득의 종류가 다르기 때문입니다.
사업자등록을 하면 사업소득, 사업소득과 기타소득은 별개입니다.
질문이 충분치 않아 여기까지 답변드립니다.
감사합니다.
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소현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.12.16
올해 발생한 소득은 올해신고해야 되는 것으로
내년으로 임의적으로 옮기어 신고하기는 어렵습니다.
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강은수 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.12.16
안녕하세요!!
질문에 답변드립니다.
소득을 지급하는 고용주(사장)가 인건비 신고를 기타소득으로 하여 신고하였기 때문에
종합소득 신고도 기타소득으로 한 것으로 보입니다.
인건비 신고와 무관하게 신고되지 않는 내역이 없는 소득을 본인이 기타소득으로 신고한 것이라면 사업자등록후 사업소득으로 신고가 가능하지만
소득을 지급하는 사장이 계속해서 기타소득으로 받았다면 그 받은 소득은 동일하게 분류된 기타소득으로 신고하여야 합니다.
때문에 앞으로 사업소득으로 신고 하길 원하신다면 사업자등록 후 지급받는 사람에게 세금계산서를 발행하고 받는 금액에 10%의 부가세를 추가로 징수하여
부가세 신고시 납부 해야합니다.
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방은제 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.12.16
질문이 두 가지로 이해되어 아래와 같이 답변 드립니다.
1. 올해 이미 발생한 소득을 사업자등록을 한 후 사업장의
사업소득으로 24년 5월에 종합소득세 신고할 수 있는지
문의하신 거라면, 사업자등록 전 소득이므로
"사업장이 없는 사업소득"으로 신고하시라고 말씀드립니다.
사업성을 띄고 계속.반복적으로 거래하셨다면
사업자등록 여부와 상관없이 사업소득이기 때문입니다.
그런데, 올해 소득지급자가 "기타소득"으로 원천징수를 했다면
지금 시점에서 사업소득으로 바꾸기는 어려우니,
그대로 기타소득으로 신고하셔야 할 듯합니다.
2. 질문이 올해 발생한 소득을 24년도로 넘겨서 "사업장의
사업소득"으로 25년 5월에 신고하는 것을 문의하신거라면,
소득은 귀속 시기(해당 연도)에 맞게 신고해야 하므로
24년도 소득이 아닌
"23년도 소득"으로 24년 5월에 신고하시라 말씀드립니다..
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박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.12.17
안녕하세요? 대표님들의 세무상황에 맞게 절세 컨설팅을 진행하고 있는 삼성세무회계 대표 박성진 회계사/세무사입니다.
실질 사업소득이면 가능합니다. 다만, 가산세 등이 발생할 수 있습니다
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한진화 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.12.17
대표님
기타소득이시면 금액을 지급하신분이 기타소득으로 원천징수를 하셨을 것이라 생각됩니다
이미 23년의 소득으로 신고가 되신것이므로 24년으로 이월시키는 것은 불가능합니다
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.12.18
안녕하세요.
소득세 신고시에는 사업자등록전의 소득과 모두 합산하여 신고, 납부해야 합니다.
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홍글이 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.12.18
안녕하세요 ^^
사업자등록전까지 발생한 소득은 기타소득으로 원천징수되셨을걸로 판단됩니다.(이것이 사업소득이라면 종합소득세 신고시 사업소득으로 신고할수는 있으나
세무서 연락을 받을수있습니다. 이경우에도 사업자번호없는 사업소득 즉 프리랜서소득으로 신고하는것입니다.)
사업자등록 후에는 부가가치세 신고등을 통하여 자연스럽게 사업소득 매출로 귀속될것입니다.
감사합니다
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윤영광 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.12.18
안녕하세요 윤영광세무사입니다.
사업자 등록 전 발생한 수입에 대해서는 새로운 사업자와 연계해서 소득세 신고를 할 수 없습니다.
다만, 기존까지 발생한 수입에 대하여 기타소득을 얻기 위한 비용처리를 하셔서 신고를 진행할 수는 있습니다.
간단시 설명드리면 사업자등록전 소득과 사업자등록 후 소득을 합쳐서 내년 5월달에 신고하는 것으로 생각하시면 됩니다.
도움이 되셨길 바랍니다
감사합니다
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김남경 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.12.20
안녕하세요
문의하신 내용의 사업자등록일자가 언제부터인지 기재되어 있지않아 정확한 답변을 드리기 어렵습니다.
사업자등록 전에 이미 원천징수하여 신고된 기타소득이 있다면 같은 연도에 사업자등록을 하여 이전에 신고한 기타소득을 사업소득으로 신고하는 것은 불가능합니다.
신고된 기타소득과 사업자등록 후 발생한 사업소득을 합산하여 종합소득세 신고를 하셔야 되는 것으로 판단됩니다.
감사합니다.
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조경현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.12.20
종합소득세 신고시 홈택스에서 '종합소득세 신고도움서비스'탭에 들어가셔서 소득을 조회하실 수 있습니다.
사업자등록 전까지 기타소득으로 신고되었다면, 지급명세서 조회하실 수 있으며,
사업자등록후의 사업소득과 기타소득을 합산하여 종합소득세 신고하시되, 지급명세서상 원천징수세액을 기납부세액으로 공제하셔서 신고 진행하시면 됩니다.
만약 현재 기장을 맡기고 계신다면 현재 세무대리인이 진행해줄테니 걱정하지않으셔도 되며,
아직 매출액이 크지않거나 직원을 고용하지 않고 있으셔서 기장을 맡기지 않는 경우라면
종합소득세를 직접 신고하시거나, 세무사사무시리에 신고대리를 맡기는 것도 방법입니다.
관련하여 추가적으로 문의 있으시면 프로필로 연락주시면 친절히 안내드리겠습니다.
일반세무상담, 기장상담, 신고대리상담은 전면 무료로 진행하고있으니 부담없이 연락주시기바랍니다.
감사합니다.
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마승태 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.12.21
안녕하세요. 서울 강서구 승태세무회계 마승태 세무사입니다.
네. 적용가능합니다.
답변이 도움 되셨기를 바라며, 날씨가 많이 추우니 건강관리에 유의하시기 바랍니다.
감사합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
올해 발생한 소득에 대해서는 이미 기타소득으로 신고하셨기 때문에, 그 소득에 대해서는 사업자등록을 하는 것이 소득신고에 영향을 주지 않습니다. 즉, 올해 발생한 소득에 대해서는 이미 신고가 완료된 것으로 봅니다.
그러나 사업자로 등록하시면 사업자등록 후 발생한 소득에 대해서는 사업소득으로 신고하셔야 합니다. 내년 종합소득세 신고시 사업자등록 후 발생한 소득을 사업소득으로 신고하시며, 발생한 비용이 있으시다면 비용을 차감하실 수 있습니다.
혹시 헷갈린다면 세무사에게 상담을 받아보시는 것도 좋습니다. 세무사는 이러한 문제에 대해 전문적인 조언을 해줄 수 있습니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.