개인 사업자 부가세, 소득세 신고관련 문의드립니다

Question

박잠득 · Answer

안녕하세요

스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

1. 금년 9월부터 소득이 발생하였는데 부가세는 언제 신고하면 되나요??
---> 내년 1.25일까지 신고하면 됩니다.

2. 사업자 카드가 아닌 대표자명의 개인 카드로 구매한 것도 매입세액 환급이 가능한가요? (업무용 지출일 경우)
---> 사업과 관련된 지출비용에 한하여, 불공제 대상이 아니며, 명세서를 별도로 제출한다면 공제가능합니다.

3. 청년 창업 소득세 면제 대상자인데 이것도 간편 장부등이 필요한가요??
---> 추계신고의 경우도 감면은 가능합니다.

4. 부가세 신고 시 실수로 누락된 부분은 어떻게 되나요??
---> 실수로 누락된 부분은 추후 누락사실을 발견하면서 수정신고를 하면 됩니다.
다만, 수정신고를 할때는 소정의 과소신고가산세, 납부지연가산세는 추가로 부담해야 합니다.

감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다)

이시열 · Answer

안녕하세요,
문의주신 내용 답변드립니다.

1. 부가가치세는 24년 1월 25일까지 신고,납부 하시면 됩니다. 간이과세자라면 매년 1월 25일까지 1년에 1번, 일반과세자라면 1~6월 기준 7월 25일까지, 7~12월 기준 1월 25일까지 2회 신고,납부 하시면 됩니다.

2. 네네 가능합니다.

3. 네 맞습니다. 간편장부 등의 방법으로 신고한 이후 요건이 맞다면 청년창업감면 혜택을 적용할 수 있습니다.

4. 수정신고는 신고기한이 지난 날부터 5년 이내에 가능합니다. 매출누락 혹은 매입 과다로 인하여 과소납부한 금액의 10%가 과소신고가산세로 과세되니 정기신고기한에 실수없이 부가가치세 등 신고하는 것이 중요합니다.

문의주신 내용에 답변이 되었길 바랍니다.
감사합니다.

강은수 · Answer

안녕하세요!

질문에 답변드립니다~

개인 사업자 부가세, 소득세 신고관련 문의드립니다
1. 금년 9월부터 소득이 발생하였는데 부가세는 언제 신고하면 되나요??

->>>개인사업자의 경우 1년에 2번 부가세신고를 진행하게 됩니다. 1~6월(상반기)분을 7월25일까지, 7~12월(하반기)분을 다음연도 1월25일까지

따라서 내년 1월25일까지 부가세신고를 진행하시면 되겠습니다.

2. 사업자 카드가 아닌 대표자명의 개인 카드로 구매한 것도 매입세액 환급이 가능한가요? (업무용 지출일 경우)

->>> 네 대표자명의 개인카드로 사업용으로 관련하여 구입하셨다면 매입세액 공제 및 환급이 가능합니다.

3. 청년 창업 소득세 면제 대상자인데 이것도 간편 장부등이 필요한가요??

->>> 청년창업세액감면을 적용받기 위해서는 세액감면신청서를 제출해야 하고 보통 장부를 작성하여 신고하는 사업자들이 실익이 있기 때문에 필요하다고 말씀드릴 수 있습니다.

4. 부가세 신고 시 실수로 누락된 부분은 어떻게 되나요??

->>> 누락된 부분은 추후에 확인될 때 수정해서 신고하시면 되겠습니다. 매출이나 세금계산서 누락의 경우 가산세가 발생할 수 있습니다.

방은제 · Answer

1. 부가세는 2024.1.25.까지 하시면 됩니다.
2. 대표자 개인카드도 업무상 지출이면 매입세액환급 가능합니다.
3. 간편장부 작성 없이 추계신고를 해도 청년창업감면은 가능합니다.
그런데, 소득이 발생한 첫해이니 추계신고로 할지 실제 지출한 경비를 반영한 간편장부 등
장부로 신고할 지 더 나은 방법으로 선택하시면 됩니다.
4. 누락된 부분을 반영해서 수정신고하시면 되고 가산세가 발생할 수 있습니다.

박성진 · Answer

안녕하세요? 대표님들의 세무상황에 맞게 절세 컨설팅을 진행하고 있는 삼성세무회계 대표 박성진 회계사/세무사입니다.

일반과세자는 1년에 2번 부가세 신고하며 대표 카드로 공제가능합니다. 감면시 미리 기장계약을 통해 조언받으시는 곳이 좋습니다

한진화 · Answer

1. 24년 1월 25일까지 부가세 신고 납부하시면 되십니다
2. 개인카드로 사용하신것도 가능합니다
3. 단순경비율 같은 추계신고시에도 청년창업감면은 적용가능합니다
4. 수정신고하시면 되십니다

장현섭 · Answer

안녕하세요.

1. 1월1일~1월25일까지 신고, 납부하면 됩니다.
2. 네. 신고시 매입세액공제로 반영할 수 있습니다.
3. 간편장부 또는 복식부기로의 장부 작성은 수입금액에 따라 다르며, 소득세 면제와 상관없습니다.
4. 경정청구를 통해 환급이 될 수 있습니다.

홍글이 · Answer

안녕하세요

1. 1월 25일까지 신고하시면되십니다.
2. 넵 가능합니다.
3. 감면 대상자는 똑같은 의무를 다 행하고 감면명세서등 기타 첨부서식을 추가제출하여 감면받으므로 다른사업자랑 똑같이 의무를 행하시면되십니다.
또 연금, 건강보험료는 소득기준으로 부과되므로 장부를 작성하여 절세하시기를 추천드립니다.
4. 실수로 누락된 부분이 없게 신고를 하셔야합니다. 세무지식이 있으신게 아니라면 세무사한테 맡기시길 추천드립니다.
실수한지 모르고있다가 매출누락으로 부가세 수정신고시 가산세가있으며 종합소득세도 수정신고하셔야합니다.
그러면 복잡해지므로 처음 신고를 잘하시는게 중요합니다

감사합니다 ^^

양대승 · Answer

1.부가세신고는 1월이빈다
2.가능합니다만 카드영수증이 필요합니다
3.경우에 따라서 필요할수있습니다
4.누락된부분은 추후에 가산세 붙어서 추징당합니다

하예진 · Answer

안녕하세요,

1. 올해 매출에 대한 부가세 신고는 내년 1/25까지 진행해주시면 됩니다.

2. 사업관련한 비용이라면 대표자 개인명의 카드사용내역도 매입세액공제 가능합니다.

3. 간편장부대상자인 경우에는 추계신고시에도 청년창업세액감면 적용 가능합니다. 다만 복식부기의무자인 경우에는 간편장부 작성 또는 추계신고시 적용 불가능합니다

4. 부가세 신고시 매출 누락 등 세액계산에 오류가 있는 경우에는 수정신고를 통해 추가 납부세액을 납부해주시면 됩니다.

주해석 · Answer

안녕하세요? 답변드릴게요

1. 내년 1월에 하시면 됩니다
2. 네 가능합니다
3. 경비율 신고도 적용 가능하지만 일반적으로 세무사 대행으로 장부신고와 함께 감면 신청서를 제출합니다
4. 해당 내용을 정정해서 수정신고 하시면 됩니다

감사합니다

박현우 · Answer

1. 2024년 1월 25일까지 신고하시면 됩니다.
2. 네, 사업용으로 사용하신 내역은 공제 가능합니다.
3. 추계신고도 청년창업 감면 가능합니다.
4. 수정신고하시면 됩니다.

마승태 · Answer

안녕하세요. 서울 강서구 승태세무회계 마승태 세무사입니다.

1. 내년 1월에 신고하시면 됩니다.(1월 1일부터 1월 25일까지 부가세신고기간입니다.)

2. 네. 가능합니다. 홈택스에 사업용카드 등록해주시면 됩니다.

3. 네

4. 수정신고로 반영하시면 됩니다.

답변이 도움 되셨기를 바라며, 날씨가 많이 추우니 건강관리에 유의하시기 바랍니다.

감사합니다.

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