세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
전기에 미처분이익잉여금이 1억이 발생되어 현금배당으로 1억을 전액 배당했는데 알고보니
1억 전액 현금배당이 아니라 5천만원만 현금배당이고 나머지 차액을 차기이월미처분익잉여금으로 넘겼어야 했습니다.
이익잉여금처분계산서에 전기오류수정이익으로 5천만원으로 기재한 후에 소득금액조정합계표로 세무조정을 하는게 맞는 방법인가요?
만약 위의 방법이 맞는 방법이라면 소득금액조정합계표 세무조정을 어떻게 하면 될지 문의드립니다.
이*아 님
조회 : 3648건
답변 : 2건
23.12.20
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박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.12.20
안녕하세요? 대표님들의 세무상황에 맞게 절세 컨설팅을 진행하고 있는 삼성세무회계 대표 박성진 회계사/세무사입니다.
세무신고하셨으면 재무제표를 수정해야 하는데 세무서에서 승인받기 쉽지 않습니다
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박현우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.12.24
1억을 기지급한 상태에서 배당 1억원을 배당 5천만원, 가지급금 5천만원으로 수정한다는 내용일까요?
이 경우 소득금액조정합계표에서 가지급금 5천만원에 대해 익금산입 유보, 미처분이익잉여금 5천만원에 대해 익금불산입 기타로 세무조정하시고,
인정이자에 대해서도 익금산입 유보 처분해주시면 됩니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
이익잉여금처분계산서에 기재오류는 감사보고서를 재작성하고 이를 재공시하는 방법으로 수정하게 됩니다. 또한, 감가상각비 계산 등 일부 세무조정사항들은 신고서 제출 과정에서 변경될 수 있으니 세무사와 상의하시는 것이 좋습니다.
이익잉여금처분계산서 수정에 따른 소득금액조정합계표 세무조정은 해당 내용을 주석으로 기재해야 합니다. 세법상 현금배당액과 이익잉여금 처분액이 일치하지 않을 경우 소득금액조정합계표에 따로 기재해야 합니다.
오류 수정에 따른 세무조정은 다음과 같이 진행됩니다.
1. '과세표준산정특례기업의 대차대조표 등' 또는 '해당 사업연도의 소득금액 산출명세서'의 [주석정보]란에 해당 오류 수정에 관한 주석을 기재합니다.
2. 수정된 현금배당액을 재산정하여, '부가가치세 및 개인소득세 등 신고서 제출'과정에서 현금배당액 수정사항을 포함하여 제출합니다.
항상 세무 관련 문제는 전문가의 도움을 받는 것이 제일 확실한 방법입니다. 따라서, 세무사 또는 회계사에게 상의하여 의견을 듣는 것을 권장합니다.
안내드린 내용이 도움이 되었으면 좋겠습니다. 세무 사항은 복잡해서 항상 어렵습니다. 만약 추가적인 질문이 있으시면 언제든지 물어보세요. 감사합니다.
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