세무 Q&A
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Q.
현제 신랑명의로 인천논현동소재 공시지가 2억이하 아파트 한채와 제 명의로 인천 청라에 공시지가 6천만원 소형오피스텔소유하고 있읍니다. 신랑명의로 자영업하고있고 연소득 4000만원정도 됩니다. 현제 오피스텔이 전세 1억1천으로 되어있고 갱신때 월세로 전환해서 보증금 500만에 월48만 예상합니다
전세였을때는 국민연금이나 건강보험을 납부를 안했었는데 월세 임대수익이 생기면 종합소득세. 국민연금.건강보험등등 부과되는게 있나요? 있으면 얼마정도 될지요? 또 세금신고는 어떻게 해야하는지요?
김*경 님
조회 : 14474건
답변 : 2건
23.12.21
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.12.21
채택답변
안녕하세요
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
2주택인 경우에는 월세소득에 대해서는 주택임대소득세가 과세됩니다.
임대소득은 2천만원 이하는 분리과세도 가능합니다.
이경우 등록임대주택이면 60% 필요경비+400만원 기본공제해주고 14% 세율을
적용하여 신고하면 세금 끝입니다.
(미등록임대주택은 50%, 200만원 공제)
여기서 소득이 발생하게 되면 건강보험료가 부과되는데,
위 내용을 감안하면, 임대수입이 1천만원까지는 소득금액이 0이 됩니다.
미등록임대주택은 임대수입이 400만원이면 소득금액이0이 됩니다.
감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)
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차서연 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.12.21
안녕하세요, 연성세무회계 사무소 차서연 세무사 입니다.
1세대2주택 보유자가 월세수입이 발생하는 경우, 관할세무서에 면세 사업자등록(부동산/ 주택임대업)이 필요합니다.
사업자등록 후, 다음해 2/10일까지 ① 면세사업장현황신고, 5/31일까지 ②종합소득세 신고, 납부를 해주셔야 합니다.
종합소득세는 9,210원 예상됩니다. (타소득이 없고, 주택임대소득에 대해 단순경비율 적용, 부녀자공제 적용시)
다른 소득이 있는 경우에는 예상세액은 달라질수 있습니다.
건강보험료는 사업자등록증이 있고, 소득이 발생하는 경우 피부양자에서 탈락하여, 지역건강보험료가 부과되실 것 같고,
건강보험료는 소득 + 재산 + 자동차 등에 따라 차등계산되므로 단순 예측이 어렵습니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
월세임대론 대체로 종합부동산세, 종합소득세, 보험료(국민연금, 건강보험 등)에 기여해야 하며, 기타 비용도 필요할 수 있습니다.
1. 종합부동산세 : 임대수익에 관련된 세금으로 지방세에 해당합니다. 월세 수익이 발생하면 부동산을 보유한 지역의 시·군·구청에서 신고 및 납부를 해야 합니다.
2. 종합소득세 : 이는 월세 임대수익을 종합소득에 합산하여 신고해야 합니다. 이는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 연말정산을 통해 신고합니다.
3. 국민연금 및 건강보험료: 월세 수익이 발생하면 연간 임대소득의 50%를 가입소득월액으로 산정하여 보험료가 부과됩니다.
세액은 수입에 따라 다르지만, 국세청 홈페이지 등에서 제공하는 계산기를 이용하면 대략적인 세액을 산출해 볼 수 있습니다.
세금신고는 종합소득세의 경우 월세 수익을 신고하려면, 매년 5월 정기신고 기간에 국세청 홈페이지나 홈택스를 통해 e-세금신고를 하거나, 팩스나 우편을 이용해 종소세 신고서를 제출하면 됩니다. 종합부동산세는 보유하고 있는 부동산에 따라 납부해야 하는 세액이 달라지므로, 해당 지역자치단체에 문의하시는 것이 좋을 것 같습니다.
세금관련 이슈는 복잡하고 개인의 소득 상황에 따라 다르기 때문에 세무사 등의 전문가에게 상담을 받는 것도 좋습니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.