세무 Q&A
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Q.
국외 전시회 부스를 거래처와 함께 사용하여 이에대한 대금을 거래처로부터 지급받기로 하였습니다
부스비용은 전액 선급금으로 전시 전 이미 지급완료된 상태입니다(국외라 세금계산서x)
오늘 거래처에서 부스사용료 부분에 대한 세금계산서 발행을 요청받았습니다
발행하면 저희의 매출로 잡히는데 발행해도 되나요?
박*윤 님
조회 : 2712건
답변 : 4건
23.12.26
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소현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.12.26
예를들어 전체 부스사용료가 100이고,
각자의 사용료가 50 / 50 이라면
부스사용로 100에대한 비용인식을 누가하느냐에 따라 그 구분이 나뉠 것 같습니다.
매출로 잡히더라도 부스사용료 전체 100을 인식하였다면 순익에 영향을 미치지 않기때문입니다.
다만, 해당 거래가 세금계산서 그래 대상이 맞는지는 별개로 검토해볼 문제입니다.
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김현철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.12.26
안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.
국외 전시회 부스에 대하여 반반 나누어 부담하시기로 했으면
부가가치세를 부담하지 않은 부스비용에 대하여 증빙발행을 하실 필요가 없는 것 같습니다.
대납한 절반의 부스비용을 지급할 때 대여금(또는 선급금) / 현금 으로 처리하시고
절반의 부스사용료를 받을 때 현금 / 대여금(또는 선급금)으로 상계하시면 될 것 같습니다.
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.12.26
안녕하세요
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
이건 처음부터 세금계산서를 발급받을 수 없는 용역입니다.
그러머로 처음부터 세금계산서를 발급못받은 동일한 용역건에 대하여
거래처에 세금계산서를 발행할 수는 없습니다.
그럼 50%에 해당하는 부분은
대여금(대납금) ** / 예금 **
예금 ** / 대여금 **
으로 정리를 하는게 맞을것 같습니다.
감사합니다.
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.12.26
안녕하세요.
세금계산서 발급 대상은 아니고, 부스사용에 대한 계약서를 양사가 각각 보유하여 비용처리를 할 수 있을 것으로 판단됩니다.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
예, 발행해도 됩니다. 거래처에서 부스 사용료를 지급한 경우, 이는 당사의 입장에서 수익으로 간주되므로 그에 따른 매출로 잡아 세금계산서를 발행해야 합니다. 세금의 법적 책임을 실행하는 것이기 때문에 문제가 없습니다.
단, 발행된 세금계산서의 금액과 실제 입금된 금액이 일치해야 하니 염두에 두시기 바랍니다. 그리고 국외전시회 부스 사용료에 대한 부가세는 비과세 항목이 아닐 수 있으므로 세무상담사나 세무사에게 좀 더 정확한 조언을 구하시는 것이 좋을 것 같습니다.
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