프리랜서로 일하다 개인사업자(일반과세자) 등록 후 매출 처리 문의

Question

조경현 · Answer

안녕하세요. 당신만을 위한 절세플랜, 세무회계 새로입니다.

사업자등록 하신 경우 매출액에 대해서 질문자분이 세금계산서 발급하시고,부가가치세 신고 진행하시면됩니다.

거래처에서 인적용역으로 신고하는 경우 타 사업소득으로 종합소득세 신고시 포함하여 신고하면 문제없으나

거래처측에 현재 사업자가 나왔으니 인적용역으로 신고하지말고 세금계산서를 발급해주겠다고하시면됩니다.

추가문의나 기타 기장 등 상담 문의는 프로필 확인하시어 연락주시기바랍니다.
무료상담 진행하니 부담없이 연락주시기바랍니다.
감사합니다.

박잠득 · Answer

안녕하세요

스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

1.기존 거래처에서 대금을 지급할 때 인적용역으로 원천징수 신고를 하는 경우에 어떻게 되나요?
이걸 개인사업자로 돌리고 세금계산서 발행할 수 있는 건가요?
---> 인적용역으로 원천징수를 할 경우에는 세금계산서 발행을 할 수 없습니다.
두가지를 중복해서는 할 수 없습니다.

2. 아니면 거래처에서 매입-처리를 할 것 같은데,
반드시 제 사업자번호로 신고를 해야하는 건가요?
---> 원천징수영수증 교부해도 매입처리를 할 수 있는 것은 마찬가지입니다.

3. 그렇다면 제가 거래처에 어떻게 요청할 수 있고
만약 거래처에서 거절한다면 어떻게 대처할 수 있을까요?
---> 이미 사업소득으로 한 것은 그냥 두셔야 하고, 앞으로 사업자등록증이 있는 것 이후부터는
세금계산서도 발행할 수 있겠습니다.

본 질문과 관련하여 추가로 궁금하시거나
상담을 원하실 경우에는 개별상담을
이용해 주시면 친절하고 자세한 상담을 드리겠습니다.
감사합니다.

강다빈 · Answer

안녕하세요 강다빈세무사입니다 :  )

프리랜서로 일하시던 업종과 개인사업자 업종이 같으시다면,

개인사업자로 매출인식(세금계산서 발행)해 드리고, 거래처에서는 해당 증빙으로 매입처리를 하시면 됩니다~

세금계산서 발행은 사업자등록번호로 하시면 됩니다~

문의주신 내용에 적절한 답변이 되었기를 바랍니다

감사합니다 :  )

김현철 · Answer

안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.

기존 거래처에서 프리랜서로 급여를 지급하는 경우는 3.3%를 차감한 금액을 지급하고 사업소득 지급으로 처리를 할 것입니다.

사업자 등록 후 기존 거래처에 세금계산서 발급 요청을 하면 일반적인 경우는 발급을 해 줄 것이지만,

기존에 하던대로 3.3% 지급 후 사업소득으로 경비처리를 하기를 원하는 경우 해당 사업소득내용에 대하여

다음해 5월에 때 개인 사업소득 내역에 프리랜서로 활동한 수입까지 합하여 종합소득세 신고를 하시게 될 것이므로

세금처리를 누락하거나 잘못하는 것은 없습니다. (종합소득세는 프리랜서 소득까지 합산하여 신고하게 됩니다)

다만 사업자등록을 한 사업자끼리 거래할때는 세금계산서를 발급하는 것이 원칙이므로, 이 점을 잘 설명하여 유도하고

받아들여지지 않으면 3.3%지급된 사업소득을 종합소득세 신고 때 포함하여 신고하는 방법으로 하셔야 할 것 같습니다.

장현섭 · Answer

안녕하세요.

기존에 사업소득으로 신고한 내역을 수정하고 세금계산서 수취를 통해 수입으로 귀속시킬 수 있습니다.
거래처는 세금계산서를 발급하면서 매입으로 인식 후 매입세액공제 및 필요경비로 반영할 수 있습니다. 
단, 귀속시기가 지난 상황이라면 올해부터 세금계사서를 통해 거래를 하는게 효율적일 것으로 판단됩니다.

도움이 되셨길 바라겠습니다.

한동진 · Answer

네~ 대금을 수령하시고 사업자등록번호로 세금계산서만 발급하시면 된답니다.(부가세 10%까지 수령)
반드시 그리 할 필요는 없이 프리랜서로 원천세 공제 후 받으셔도 무방하시나 사업자가 있으시는 사업자등록증이 나온 사업자 한곳에서 처리하시는것이 용이하답니다.
거래처에서 거절하신다면 기존처럼 프리랜서소득으로 받으셔도 무방하나 거절 할 이유는 없어보입니다.
세금계산서를 발급 하시는 경우에는 상대방이 원천세 신고를 진행하지 않습니다.
감사합니다.

이화숙 · Answer

안녕하세요.
예원 택스의 이화숙 세무사입니다.

프리랜서로 일을 하시다가 개인사업자로 사업자 등록을 하신 경우에는, 기존 거래처에 요청을 하셔서 인적용역으로 원천징수 신고를 하는 대신에 개인사업자로 돌리고 세금계산서로 발행을 해드리겠다고 말씀을 하시면 됩니다.
이 경우, 거래처에서는 매입 세금계산서를 수취하신 것으로 보아, 매입 처리가 가능합니다.
다만, 이 경우, 반드시 선생님의 사업자등록번호로 세금계산서를 발행하시는 것이 좋습니다.

만약, 거래처에서 기존 방식으로 하기를 원하시는 경우라면, 기존처럼 인적용역으로 하여 원천징수 신고를 하시고, 선생님은 종합소득세 신고시에 프리랜서 소득으로 해서 종합소득세 신고를 추가로 하시면 됩니다.
 
세금 신고나 세무 상담이 필요하신 경우에는 저희 예원 택스로 연락 주세요.
친절하고 전문적으로 업무를 수행해 드리겠습니다.
감사합니다.

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