세무 Q&A
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Q.
안녕하세요.
2023년 간이과세업으로 업종등록 후, 같은해 일반으로 업종변경을 했습니다. 신청이 잘 완료되었으나
국세청에서 일반과세업은 다음년도부터 적용 될 것이라고 전달 받았습니다.
최근 국세청에서 간이과세로 부가세 신고하라는 연락을 받아서 제가 부가세신고를
올해는 간이과세자로 신고를 하고 내년부터는 일반과세자로 신고를하면 되는건지 궁금합니다.
(업종 변경 이후부터 수입이 들어오기 시작했으며 미국 소재의 회사에 컨설팅을 해주며 달러로 수입이 발생했습니다.
2023년 한해는 저의 총 수입이 약 3만불이며 환율을 따져보아도 간이 과세 기준인 4800만원에 못미치는 상황입니다.)
인보이스는 다 모아두었는데 세금계산서 발행을 외화로 어떻게해야하는지 궁금합니다.
감사합니다 : )
부*세 님
조회 : 1575건
답변 : 7건
24.01.05
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강은수 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.01.05
안녕하세요:)
은수세무회계 강은수 세무사입니다!
질문에 답변드립니다.
1. 하나의 사업자인 간이과세자에서 일반과세자의 변경은 업종변경이 아닌 과세유형의 변경인데 업종도 다른 종류로 변경되신 것일까요?
간이과세를 12월에 포기하여 올해 1월부터 일반과세자로 변경된 것으로 이해했습니다.
이런 경우 개업시점부터 12월까지는 간이과세자로 보아 부가세신고를 2024년 1월 25일까지 진행하시면 되겠습니다.
2. 달러수입에 대해서는 세금계산서 발행대상이 아닙니다.
국내 사업장이 없는 외국법인에 서비스용역을 제공하는 경우 용역대금을 외국환은행에서 원화로 받는 경우 영세율 대상입니다.
(단 상대방 국가와 면세 상호주의가 적용되어야 함) ->>> 미국의 경우 상호면세국 대상입니다.
따라서 해당 수입에 대해 영세율을 적용하여 부가세 신고를 진행하시면 되겠습니다!
더 필요한 부분이 있으면 문의주세요:)
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.01.05
안녕하세요.
간이과세자에서 일반과세자로 유형을 전환한 것으로 보이며, 1월 25일까지 간이과세자의 계산방식으로 부가가치세 신고, 납부를 하면 됩니다.
미국 소재의 회사에 컨설팅 용역을 제공하고, 외화를 획득하였다면 영세율 대상으로서 홈택스에서 세금계산서 발행시 일반이 아닌 영세율로 체크하여 발행하면 됩니다.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
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김현철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.01.05
안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.
간이과세자에서 일반과세자로 국세청에서 과세유형변경 통지를 한 것이 아니라면
스스로 간이과세 포기 신고를 한 것으로 보입니다.
간이과세포기(일반과세 변경신청)를 하는 경우 포기신고일이 속하는 달의 말일부터 일반과세가 적용되므로
그 전달까지는 간이과세가 적용됩니다.
따라서 12월에 간이과세포기신고를 하였으면 2023년 사업에 대한 부가가치세 신고를 간이과세로 하시고 1월 25일까지 부가가치세 신고를 하셔야 합니다.
2024년부터는 일반과세자로 반기마다 부가가치세 신고를 하시면 됩니다.
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소현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.01.05
외화매출의 경우 영세율매출로서 국내거래처가 아니라면 세금계산서 발행대상이 아닙니다.
별도의 수출건으로 잡아서 신고해야하는 것으로, 기타 도움이 필요하시면 편하게 연락주시기 바랍니다.
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최영완 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.01.05
안녕하세요. 호수회계법인 최영완 회계사입니다.
1. 23년 매출액 기준 초과시 24년 7월 1일 부터 일반과세자로 전환됩니다.
2. 세금계산서는 원화로 발행합니다.
도움되셨으면 좋겠네요.
고맙습니다.
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권혁우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.01.05
안녕하세요 :)
세무회계 프리미어 권혁우 세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.
간이포기를 하셨으면 포기 후 다음달 25일까지 신고를 하셔야 합니다.
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박현우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.01.05
일반과세자로 과세유형전환일이 2024.1.1인 경우, 2023년까지의 수입은 간이과세자로 신고하고 2024년 1월 1일 이후부터의 수입은 일반과세자로 신고하면 됩니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
안녕하세요, 고객님의 상황과 질문에 대해 몇 가지 답변드리겠습니다.
1. 고객님이 말씀하신 대로 간이사업자에서 일반과세 사업자로 변경했을 경우, 일반과세자로 변경 신청을 제출한 날이 속하는 과세기간이 끝난 다음의 과세기간부터 일반과세자로 조세법령을 적용받게 됩니다. 여기서 말하는 '과세기간'은 1년을 상정합니다.
2. 즉, 2023년에 일반과세자로 변경신청을 하였더라도 과세기간(연도)이 끝나기 전이기에 2023년에 대한 부가세 신고는 간이사업자로 수행하셔야 합니다.
3. 그에 따라, 올해 2023년에는 간이과세자로, 그리고 내년 2024년부터는 일반과세자로 부가세 신고를 수행하셔야 합니다.
4. 달러로 받은 수익에 대한 세금계산서는 외화로 발행하셔도 됩니다만, 부가세 신고 시에는 원화로 환산하여 신고하셔야 합니다. 환율은 해당 과세표준을 신고하는 과세기간 종료일 현재의 매매 기준환율을 적용하시면 됩니다.
5. 세금계산서를 어떤 환율로 발행해야 하는지에 대해 더 깊이 알고 싶으시면 세무사님 혹은 국세청에 문의하시는 것이 가장 빠르고 정확한 방법일 것입니다.
상세한 질문에 답변드리기 위해 많은 내용을 간략하게 담았습니다. 다소 복잡하실 수 있으니 하나하나 천천히 이해하시며 진행하시길 바랍니다. 다른 궁금한 사항이 있으면 언제든지 추가 질문 주세요!
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