개인사업자 세금 관련 질문입니다.

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Q.
부가가치세 개인사업자 세금 관련 질문입니다.
안녕하세요.

작년 11월 13일 정보통신업(비디오 제작) 개인사업자 신고한 사람입니다.

부가가치세 신고를 하면서 궁금한 점이 있어 질문 올립니다.

번호 부여를 하여 답변을 구해보겠습니다.

1. 1인 개인사업자가 납부하는 세금은 크게 부가가치세와 종합소득세가 전부일까요?

2. 1월 25일까지 부가가치세를 납부하는 걸로 알고 있습니다.
개업일부터 연말까지의 매출액의 부가세를 납부하는 걸까요?
계산서는 23년까지 2건 발행했고 발행일 기준일까요, 지급일 기준일까요?

3. 매입을 잡아 부가가치세 납부를 줄이는 걸로 알고 있습니다.
안타깝게도 사업자 카드등록을 24년 1월에 하여 수작업 등록 중인데
사업자 신고 이전의 카드사용도 매입으로 잡을 수 있다고 들었습니다.
어느 정도 기준이 있을까요? 9월, 10월에 지출이 사업과 관련 있다면 올리는 게 맞을까요? 따로 증빙이 필요할까요?

4. 종합소득세의 소득액은 매출액에서 인건비, 원천세, 매입비용을 제하고 난 금액인가요?

5. 종합소득세는 1월~12월 소득을 다음 해 5월에 신고하는 건가요?
직장인, 사업자 겸직 기간 경우엔 어떤 식으로 계산되는지도 궁금합니다.

이* 님
조회 : 164건 답변 : 1건 24.01.10
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24.01.10

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참조만 부탁드립니다.

안녕하세요, 세금 관련해서 불안하실 수 있는 부분에 대해 답변드리도록 하겠습니다. 단, 해당 내용은 일반적인 내용에 기반하여 답변드리는 것이며, 실제로 세금 계산은 본인의 사정에 따라 복잡하게 달라질 수 있으므로 세무사나 전문가와 상의하시길 권장드립니다.

1. 네, 일반적으로 개인사업자가 납부하는 세금에는 부가가치세와 종합소득세가 가장 큰 비중을 차지합니다. 그 외에도 지방소득세 등이 있겠죠.

2. 개업일부터 12월 31일까지 발생한 매출에 대한 부가가치세를 신고하시면 됩니다. 계산서의 경우 발행일 기준으로 봅니다.

3. 매입에 대해 부가가치세를 계산할 때 사업과 관련되어 있고, 그 증빙이 가능한 경우에 한하여 인정됩니다. 만약 사업자 신고 이전에 사업과 관련된 비용이 발생했더라도 증빙이 가능하다면 이를 매입으로 잡을 수 있습니다. 기간에 대한 명확한 기준은 없지만 일반적으로는 사업과 직접적인 연관성이 있어야하며, 그에 대한 증빙을 갖추고 있어야 합니다. 이 때 사업의 성격, 규모 등을 감안하여 판단하게 됩니다.

4. 종합소득세의 소득액은 매출액에서 급여, 임차료, 세금 등 사업에 대한 필요경비 지출을 제한 금액입니다. 매입비용이라고 하셨다면 상품 매입 등 사업 운영과 관련한 비용도 포함됩니다.

5. 종합소득세는 전년도 사업 소득에 대해 다음 해 5월에 신고하게 됩니다. 직장인이면서 사업자로 등록한 경우에는 기타소득(직장에서 받는 급여 등)과 사업소득을 합산한 총 소득에서 이를 산정하게 됩니다.

세금 계산은 복잡하므로 세무사 등 전문가의 도움을 받아 계산하시는 것이 좋습니다. 또한, 앞으로 세금 신고를 쉽게 하기 위해 매입, 매출 등의 기록을 꼼꼼하게 하시는 것도 중요합니다.