세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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Q.
매출 4800 이하의 가정집 임대 간이사업자입니다.
찾아보니 저희 업종코드가 의무발행업종은 아닌것으로 확인했습니다.
근데 이번에 부가가치세 신고를 하려다보니 현금영수증 미발행 항목이 있어서 이번에 자진발행이라는 것을 처음 알아 등록하였습니다.
23년 매출인데 24년에 등록했습니다..
그래서 23년도 부가가치세 신고할때 자진발급한 현금영수증내역을 조회해도 안보이는것 같습니다.
1. 23년에 미발행된 현금영수증을 어제 (1월 14일)자로 자진발행하고 부가가치세에 내역 등록해도 상관 없을까요?
아니면 어떻게 하면 될까요?
2. 현금영수증 자진발행을 늦게 해도 패널티는 없을까요? (의무발행업종은 아닙니다)
세**민 님
조회 : 1007건
답변 : 2건
24.01.15
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.01.15
채택답변
안녕하세요
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
1. 의무발행업종이 아니면 발행의무가 있는 것은 아닙니다.
2. 이경우 2023년에 미발행 된 현금영수증을 추가로 자진발급하고 부가가치세 신고를 해도 관계없겠지만,
의무발급대상자가 아니면 늦게 자진발급해도 패널티는 없습니다.
감사합니다.
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박기중 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.01.15
안녕하세요
세법에서는 현금영수증발행을 의무화하는 업종을 규정하고 있습니다.
10만원 이상이 되는 금액에 대한 거래에 대해서는 발행하여야 하나 미발행시에는 20%가산세가 발생합니다.
그러나 사장님의 업종의 의무발행대상이 아닐경우에는 해당 거래에 대해서 세무사사무소등에 안내해주시고 현금거래를 통한 부가세 신고시 도움을 요청하시면 누락하지 않고 신고시 매출에 포함시켜 부가세 신고가 될것입니다.
감사합니다.
-박기중세무회계사무소
대표세무사 박기중-
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
1. 23년도에 미발행된 현금영수증에 대해서는, 발급하신 날짜와 상관없이 현금영수증의 발행일이 발생합니다. 현금영수증이 제대로 등록되었다면 부가가치세 신고 시 소득세법 시행규칙 별지 제31호의2 서식(현금영수증 명세서)에 현금영수증 건수와 금액을 기재하여 제출하면 됩니다.
2. 기본적으로 의무발행업종이 아닌 경우 현금영수증 미발행에 대한 패널티는 없습니다. 하지만 고객이 요청했을 때 현금영수증을 발행해줘야 하며, 이를 무시하고 발행하지 않은 경우에는 과태료가 부과될 수 있습니다. 자진발행한 경우에는 고객의 요청을 받아들이고 정확하게 처리한 것이므로, 별도의 처벌은 받지 않으실 것입니다.
현금영수증에 관한 좀 더 구체적인 사항이나 국세청의 정확한 입장을 알고 싶으신 경우에는 국세청 콜센터(국번 없이 126)로 문의해보시는 것이 좋을 것 같습니다.
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