세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
안녕하세요 세금계산서를 어떻게 정리를 해야할지 몰라 질문드립니다.
A거래처에게 22년(4분기)에 발행한 4,000,000원 있습니다. A거래처 사정으로 3,500,000원으로 합의(네고)되어 오늘 입금된 상황입니다. 이럴땐 세금계산서 수정을 어떻게 진행 해야 하나요?
알려주시면 감사하겠습니다.
박*건 님
조회 : 997건
답변 : 3건
24.01.15
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최영완 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.01.15
안녕하세요. 호수회계법인 최영완 회계사입니다.
1. 원칙적으로는 과거 발행분에 대한 수정세금계산서를 발행하고, 해당 기간에 대한 부가세 및 종소세(법인세)를 수정신고합니다.
2. 원칙에는 조금 어긋나지만 해당 차액만큼 앞으로의 거래에서 반영해보실 수도 있겠습니다.
도움되셨기를 바랍니다.
고맙습니다.
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박기중 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.01.15
안녕하세요.
해당부분에 대해서는 계약의 해지로 인해서 기존 400만원 (-)수정세금계산서 발행후 정상적인 금액 350만원에 대해서 수정세금계산서 발행하시면 됩니다.
해당 부분에 대해서는 사유가 발생한 시점을 작성일자로 하여 발행하시면 되세요
감사합니다.
-박기중세무회계사무소
대표 박기중세무사-
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.01.16
안녕하세요.
공급가액의 변동으로서 새로운 작성일자를 생성하여 세금계산서를 정정하면 됩니다.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
세금계산서 수정은 다음과 같은 방법으로 진행하실 수 있습니다.
1. 먼저 발행하셨던 세금계산서를 취소하셔야 합니다. 취소하는 방법은 국세청 홈택스에 접속하여 [전자세금계산서 발급취소] 메뉴에서 취소하실 수 있습니다. 만약 전자세금계산서가 아니라면 A 거래처에게 연락을 취하고 여러가지 사항을 합의한 뒤에 세금계산서 발행취소 동의서를 작성하셔야 합니다.
2. 세금계산서를 취소한 후, 수정된 금액인 3,500,000원으로 새로운 세금계산서를 발행하십시오. 이 역시 홈택스에서 간단히 처리하실 수 있습니다.
단, 세무상의 사항이므로 해당 과정을 진행하시기 전에 세무사 등 세무 전문가의 조언을 받으시는 것을 권장합니다.
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