세무 Q&A
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Q.
안녕하세요.
일반 과세자 부가가치세 신고를 하려고 하는데요.
실적이 없어서 무실적 신고를 하려고 합니다.
부가가치세는 매출이 없으면 매입도 없는걸로 봐야하지요?
신고하는 매출에 대한 매입 비용을 쓰는 것이고
매출이 없다면 사무실 이용료라던가 집기 구입 비용 등 그런 매입 금액은
종합소득세 신고 때 매입 금액으로 신고하면 되는 게 맞나요?
김*정 님
조회 : 319건
답변 : 8건
24.01.15
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강은수 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.01.16
안녕하세요:)
매출이 없어도 매입이 있는 경우는 많습니다.
매출에 대한 매입만 반영한다는 부분은
재고가 팔려 매출 발생과 동시에 원가가 발생한다는 것과 부가세 신고시 매입은 별개인 부분입니다.
매출이 없어도 사업과 관련하여 비품, 사무실 임차료 등 매입이 있다면 반영을 하되 세금계산서, 현금영수증, 카드매출전표등 적격증빙이 있는 경우 한하여 반영 되는 부분이고 매입세액공제를 받아 환급을 받으실 수 있는 것입니다.
부가세의 매출 매입을 기초로 하여 소득세 신고가 들어가므로 부가세 때 사업과 관련된 매입을 신고하시면 되겠습니다.
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강덕구 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.01.16
안녕하세요
이헌세무회계컨설팅 강덕구 세무사입니다.
매출을 발생시키기 위해 발생한 매입비용은, 매출이 없더라도 매입금액으로 부가가치세 신고시 신고하시어
매입세액공제를 받으시면 됩니다.
도움이 되셨길 바랍니다.
감사합니다.
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김남경 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.01.16
안녕하세요
1. 매출이 없더라도 사업과 관련된 매입이 있을 경우, 부가가치세 신고 시 다음과 같이 처리할 수 있습니다.
1) 적격 증빙의 중요성: 매입세액 공제를 받기 위해서는 세금계산서, 현금영수증, 카드매출전표 등 적격 증빙이 필요합니다. 이는 매입이 실제로 발생했음을 입증하는 중요한 문서로, 부가가치세 신고 시 매입세액 공제를 위해 반드시 필요합니다.
2) 매입세액 공제 가능성: 비록 매출이 없더라도 사업과 관련된 매입에 대해서는 매입세액 공제를 받을 수 있습니다. 이는 매출이 발생하지 않았더라도 사업을 위한 준비 과정에서 발생한 비용임을 인정받는 것을 의미합니다.
3) 환급 가능성: 매입세액이 매출세액보다 많은 경우, 차액에 대한 환급을 받을 수 있습니다. 이는 사업자가 낸 부가가치세가 실제 발생한 매출에 비해 과다할 경우, 과세당국이 차액을 환급해주는 것을 의미합니다.
이러한 규정에 따라, 매출이 없더라도 적격 증빙을 갖춘 매입에 대해서는 부가가치세 신고 시 매입세액을 공제받고, 필요한 경우 환급을 받을 수 있습니다.
2. 종합소득세 신고 시 처리: 사무실 임대료, 집기 구입비용 등은 매출이 없더라도 사업 운영과 관련된 경비로 볼 수 있습니다. 따라서 이러한 비용은 종합소득세 신고 시 사업소득 계산을 위한 필요경비로 처리할 수 있습니다. 이는 부가가치세 매입세액 공제와는 별개의 처리 방법입니다.
감사합니다.
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최영완 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.01.16
안녕하세요. 호수회계법인 최영완 회계사입니다.
1. 매출이 없어도 매입비용을 부가세 신고 때 반영하면 환급 받으실 수 있습니다.
2. 물론 종합소득세 신고 시에도 해당 비용을 반영합니다.
도움되셨기를 바랍니다.
고맙습니다.
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안정현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.01.16
안녕하세요 안정현 세무사입니다.
부가가치세는 매출세액-매입세액으로 매입이 더 많다면 환급이 가능합니다.
부가가치세를 제외한 금액으로 종합소득세를 신고 납부합니다.
감사합니다.
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.01.16
안녕하세요.
사업과 관련된 수입금액이 없더라도 적격증빙을 수취한 지출내역에 대해서 매입세액공제를 통해 환급을 받을 수 있으므로
부가가치세 신고시 반영하여 신고해야 합니다.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
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박기중 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.01.16
안녕하세요
무실적이란 매출과 매입이 없는 것입니다.
그러나 매입이 존재하는 경우에는 무실적보다는 경비가 더 많아 환급대상으로 보입니다. 그러므로 부가세때 환급받으시길 바랍니다.
감사합니다.
-박기중세무회계사무소
대표 박기중세무사-
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이준용 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.01.20
안녕하십니세요, 정성을 다하는 이준용 세무사 입니다.
매출이 발생하기 전이라도 사업관련 해서 지출하시면서 세금계산서, 현금영수증, 카드영수증을 발급 받으신 경우에는 매입으로 반영해서 부가세 환급이 가능하십니다.
매출 발생여부와 상관없이 해당 지출이 사업관련 지출인지가 중요하다고 보시면 되세요.
답변이 도움되셨길 바랍니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
네, 맞습니다. 일반적으로 부가가치세의 매입세액은 과세매출이 발생했을 때만 인정됩니다. 만약 실적이 없어서 무실적 신고를 하는 경우라면, 말씀해주신 사무실 이용료나 집기 구입 비용 등 기타 비용은 부가가치세 신고에서 매입세액으로 산정할 수 없습니다.
그러나 이러한 비용들은 사업과 관련된 비용이므로 사업소득과 관련된 종합소득세 신고 시에는 매입비용으로 계산이 가능합니다. 이에 따라 소득세 계산 시에는 해당 비용들을 비용으로 인정받아 소득에 대한 세액 계산 시 차감할 수 있습니다.
다만 정확한 절차와 세액 계산에 대해서는 세무사에게 문의하시거나 국세청에 상담을 신청하는 것이 좋습니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.