세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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Q.
간이사업자인 개인카페 입니다.
내년부턴 일반으로 넘어갈 것 같고 (달마다 총매출 천 넘어요)
문제는 사업자카드를 4종류 정도 사용 중인데
홈택스에 모르고 등록을 하나도 안한 상태입니다.
한달 사업자 카드값 평균 400~600 나옵니다
부가가치세 신고에
대충 입력되는 대로 입력해보니 간이인데도 십얼마 가량을 내라고 나오는 상태입니다
카드도 마트, 쿠팡 등 대부분은 사업물품을 구매하는데 사용하였지만
공제불공제도 잘 모르겠고 개인물품도 몇번은 사용하였습니다
큰 공제까지도 안 바라고 어느정도 정상적인 정도만 되고 싶은데
어떻게 해야할지 이 상황이 해결 가능할지 궁금합니다.
그리고 기장을 시작하는 게 나을지,
아니면 1회성으로 가치세 종소세 납부때만 이용하다 일반때 기장을 시작할지
전환될때 할지 부탁드립니다
문*이 님
조회 : 5570건
답변 : 7건
24.01.16
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강은수 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.01.16
안녕하세요:)
홈텍스에 카드를 미처 등록하지 못한 경우
카드사에 내역을 받아 반영하여 신고를 할 수 있습니다.
공제/불공제 또는 개인사용내역까지 포함되어 반영하는 부분에 대해서는 세무대리인을 통해 의뢰하시면
구분하여 적절하게 신고를 대행 해 줄 것입니다.
간이과세자라 하더라도 연환산을 기준으로 하여 4800만원미만인 경우에 납부면제가 적용되는 것이므로
매출액이 그 기준을 넘으면 간이과세자도 납부 금액이 발생할 수 있습니다.
카페의 경우 매달 약 1천만원의 매출액이 발생하는 경우 기장을 의무적으로 해야하는 복식부기의무자 기준에 도달하게 되므로
미리 준비하셔서 원활한 신고를 진행하시는 것을 권해드립니다.
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김지현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.01.16
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최영완 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.01.16
안녕하세요. 호수회계법인 최영완 회계사입니다.
1. 연매출 1.5억원 이상 또는 직원 채용의 상황에서 보통 기장을 맡기게 됩니다.
2. 홈택스 등록 전 카드 사용액은 해당 거래내용을 직접입력 가능합니다.
도움되셨기를 바랍니다.
고맙습니다.
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.01.16
안녕하세요.
연환산 수입금액이 1억원 이상이 되는 간이과세자로서 부가가치세 셀프계산을 통해 납부할 세금이 약 10만원이라면 보다 자세한 계산이 필요해 보입니다.
간이과세자는 매입세액공제가 되질 않으므로 홈택스에서의 공제, 불공제의 구분이 불필요합니다.
음식점업의 경우 간이과세자는 공급대가*10%*업종별부가율 15%를 계산하여 납부할 세액이 정해지고,
세금계산서 등 수취한 금액의 0.5%를 공제, 전자신고 1만원 공제, 신용카드매출전표 등 발행세액공제 (min 발급액의 1.3%, 연간 1,000만원한도)를 계산하여 부가가치세가 산출됩니다.
일반과세자로 전환될 예정이므로 기장업무를 의뢰하시어 종합적인 세무상담을 받으시길 권해드립니다.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
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안정현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.01.16
안녕하세요 안정현 세무사입니다.
일반적으로 매출이 1억이 넘으시면 기장을 통한 비용처리로 종합소득세를 절세하시는 것이 좋습니다.
감사합니다.
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박기중 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.01.16
안녕하세요
현기준으로 보았을때에는 신고대리로 맡기시는게 좋아보입니다.
그리고 해당 카드에 대해서는 사용내역에 대한 엑셀자료를 통신사에 요청하셔서 매입에 대한 공제를 받으시길 바랍니다.
0.5%로써 큰금액은 아니지만 받을만한 가치가 있다고 생각됩니다.
감사합니다.
-박기중세무회계사무소
대표 박기중세무사-
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김남경 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.01.17
안녕하세요
간이사업자에서 일반사업자로의 전환과 관련한 세금 신고 및 기장에 대해 조언드리겠습니다.
1. 사업자 카드 미등록 상태 해결:
홈택스에 사업자 카드를 등록하지 않은 상태라면, 가능한 한 빨리 등록해야 합니다. 이는 사업 관련 지출에 대한 정확한 기록을 유지하고, 부가가치세 신고 시 필요한 공제를 받기 위해 중요합니다.
2. 부가가치세 신고 시 고려사항:
간이사업자인 경우 부가가치세 신고는 일반사업자와 다른 방식으로 이루어집니다. 간이사업자의 경우 과세표준이 일반사업자보다 낮게 설정되어 있으나, 매입세액 공제를 받을 수 없습니다.
간이사업자로서 신고하실 때 이미 일정 세금을 납부해야 한다고 나온다면, 이는 간이과세 방식에 따른 것일 수 있습니다.
3. 매입세액 공제 가능 여부 및 개인용품 사용:
사업자카드로 구매한 물품 중 사업용 물품은 매입세액 공제 대상이 될 수 있습니다. 반면, 개인용으로 사용한 물품은 공제 대상이 아닙니다.
공제 불가능한 개인용품 사용 내역은 사업자카드 사용 내역에서 분리하여 처리해야 합니다.
4. 기장 시작 여부:
간이사업자에서 일반사업자로 전환될 예정이라면, 기장을 시작하는 것이 좋습니다. 일반사업자로 전환되면 매입세액 공제를 받을 수 있으며, 정확한 기장을 통해 세금 신고를 보다 효율적으로 할 수 있습니다. 1회성으로 부가가치세 및 종합소득세 납부에만 이용하는 것보다는 지속적인 기장 관리가 장기적으로 유리할 수 있습니다.
감사합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
홈택스에 등록하지 않은 사업자 카드의 사용 내역은 부가가치세 신고 시 공제가 불가능합니다. 반드시 홈택스에 카드를 등록하셔야 해당 카드로 발생하는 결제 내역을 공제받으실 수 있습니다.
모든 결제 내역이 부가세 공제 대상이 되는 것은 아닙니다. 대부분 상품구매 및 업무 관련 서비스 이용시 발생하는 비용에 대해 공제받을 수 있지만, 개인물품 구입이나 개인적 용도로 사용된 비용은 공제 대상에서 제외됩니다.
현재 상황에서는 우선 금융기관에 확인 후 사업자용 카드를 발급받으시는 것이 좋을 것 같습니다. 개인용 카드와 사업용 카드를 구분하여 사용하면 공제 내역을 파악하는데 용이하며, 사업과 관련된 비용만 공제하며 부가가치세를 정상적으로 처리하실 수 있습니다.
그리고 간이 사업자에서 일반 사업자로 변경 시, 일반적으로는 회계업무의 변화와 세무신고의 복잡성 증가 등에 대비해 세무사 또는 회계사와 상담하셔서 기장을 시작하시는 것이 좋습니다. 회계나 세무와 같은 분야의 전문가를 통해 사업자 카드 사용 내역의 공제 여부, 세금 계산 및 신고 방법 등에 대한 자세한 상담을 받으시는 것을 추천드립니다.
간이사업자로서도 신고시점부터 홈택스에 등록되어있던 사업자 카드로 지출한 비용에 대해서는 판매비와관리비로 손금에 적용이 가능하니, 현재부터 카드를 등록하셔서 소득세법상 공정한 소득금액 신고를 위해 준비하시는 것도 나쁘지 않아보입니다.
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