세무 Q&A
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Q.
안녕하세요!
23년도 작년 10월에 매출 처리된 건인데 24년 1월에 주문취소가 되었어요.
네이버 스마트스토어에서 세금계산서는 발급이 되었고요
그럼 24년 이번 1월 부가세 신고시에 빼고 신고해도 되나요?
작년에 매출이 일어났으니 일단 신고하고 올해 뭔가 다른 액션을 취해야 하나요?
조*영 님
조회 : 3057건
답변 : 2건
24.01.16
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이선형 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.01.16
채택답변
계약의 해제로 재화 용역이 공급되지 아니한 경우에는 계약해제일이 속하는 달의 다음달 10일까지 수정세금계산서를 발급하여야 합니다.
또한 계약해제일이 속하는 과세기간의 부가가치세 신고에 반영이 될 것으로 판단됩니다.
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박기중 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.01.16
안녕하세요
세금계산서에 대해서는 수정세금계산서가 있습니다.
해당 부분에서 계약의 해지 ,해제에 따라서 (-)세금계산서를 발행하는데 이부분에 대해서는 해당 사유가 발생한 날을 기준으로 작성되므로 24년1월에 해제가 되었다면 24년 1월에 적용하여 신고하시길 바랍니다.
감사합니다.
-박기중세무회계사무소
대표 박기중세무사-
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
24년도에 주문 취소가 발생한 경우, 해당 매출에 대한 부가세는 작년인 23년도에 신고가 완료된 후에 취소가 발생했으므로, 24년도 과세기간에 해당하는 매출에서 빼신 후 신고하시면 됩니다. 다만 신고가 된 후에 취소가 발생했으므로, 별도의 수정신고가 필요할 수 있습니다.
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