세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
-
Q.
안녕하세요. 23년 1월에 개업한 식당하고 있는 신규 업체입니다.
현재 매출은 1억 정도입니다.
1.홈택스에 전화로 확인한 결과 부가세 신고 시 처음에는 간이과세자로 들어간다고 하는데 이게 맞는지 궁금합니다.
24년 7월자로 전환될거라고 하면서요. 세율도 간이과세자와 동일하게 진행된다고 답변 받았습니다.
2. 월세를 120만원씩 납부하고 있는데 세금계산서를 발행을 하지 않으면 12만원은 임대인이 환급해준다고 하는데
부가세 신고 세액이 계산서 입력 할때랑 안할때랑 10만도 차이가 안나서 차라리 계산서에 신고를 하지 않고 임대인에게 환급해주는 돈을 받는게 더 나을까요?
3. 종소세 신고 시 가게 월세 세금계산서의 세금은 관련이 하나도 없나요?
답변 부탁드립니다.
김*영 님
조회 : 2490건
답변 : 4건
24.01.18
-
장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.01.18
안녕하세요.
사업자등록을 신청할때 간이과세자로 신청하신 것으로 보여집니다.
사업자등록증을 확인해 보시면 알게 되고, 연 환산 수입금액이 8천만원을 초과하게 된다면 다음해 7월부터 일반과세자로 전환됩니다.
간이과세자는 일반과세자와 달리 매입세액공제 10%가 적용되지 않고, 계산방식이 조금은 다릅니다.
일반과세자로 전환될 예정이므로 부가가치세를 지급하면서 세금계산서 또는 현금영수증을 수취하시길 권해드립니다.
세금계산서 및 현금영수증, 신용카드 사용액과 같이 적격증빙을 수취하여야 소득세 계산시 가산세가 붙지 않습니다.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
-
한동진 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.01.18
1. 23년도 매출이 8천만원 이상이면 다음연도 7월부터 일반과세자로 전환되는 것이 맞습니다. 그러므로 24년 상반기는 여전히 간이과세자 입니다.
2. 세금계산서 발행을 하지 않았다고 하여 10%를 낮추어주는 것은 적법한 것이 아닙니다.
비용처리를 위해서는 사업자분이 간이과세자라 하여도 세금계산서 수령하시길 권유드립니다.
3. 종소세 신고시 세금계산서 미수령 월세는 비용처리가 불가합니다. 비용처리를 하기위해서는 증빙불비 가산세가 2%부과됩니다.
그러므로 세금계산서를 수령하시길 권유드립니다.
-
안정현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.01.18
안녕하세요 안정현 세무사입니다.
세금계산서 수취하시는 것이 종합소득세 비용처리 측면에서 더 유리해 보입니다.
감사합니다.
-
김남경 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.01.18
2023년도 매출과 관련하여 부가세 및 종합소득세 신고에 대한 귀하의 질문에 답변드리겠습니다.
1. 매출액에 따른 과세자 전환:
2023년도 매출이 8천만 원 이상이면, 2024년 7월부터 일반과세자로 전환되는 것이 맞습니다. 이는 간이과세자의 매출액 기준을 초과한 경우 적용되는 규정입니다.
따라서 2024년 상반기까지는 여전히 간이과세자로서의 세금 신고와 납부 규정이 적용됩니다.
2. 세금계산서 발행과 부가세 처리:
세금계산서 발행 여부가 비용처리와 부가세 신고에 중요한 역할을 합니다. 간이과세자라도 세금계산서를 수령하는 것이 적절합니다.
세금계산서를 수령함으로써, 해당 비용을 정확하고 투명하게 신고할 수 있으며, 필요한 경우 매입세액 공제를 받을 수 있습니다.
3. 종합소득세 신고와 세금계산서:
종합소득세 신고 시, 세금계산서 미수령으로 인한 월세 비용처리가 불가능한 경우가 있습니다. 이 경우, 증빙 불비 가산세가 부과될 수 있습니다.
세금계산서를 수령함으로써, 종합소득세 신고 시 정확한 비용처리가 가능하며, 가산세 부과를 피할 수 있습니다.
감사합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
안녕하세요. 많은 고민이 있으시군요.
1. 간이과세자와 부가가치세 간이과세에 대해 설명드리자면, 이는 사업장의 이전 연도부터 4분기까지의 사업실적금액이 4억 8천만원 이하인 경우 간이과세 대상에 해당됩니다. 부가가치세 간이과세는 부가가치세의 세액을 계산하지 않고 단순히 매출액에 일정한 비율을 곱한 급여로 부가가치세를 납부하기 때문에 계산이 간편하다는 장점이 있습니다. 그러나 간이과세자도 일정 규모 이상의 신용카드 매출이 발생시에는 본인의 체납 등에 따라 본인의 구분이 변경될 수 있다는 점 유의해야 합니다.
2. 월세 120만원의 10%인 12만원을 임대인이 환급해주는 대신 세금계산서를 발행하지 않는다는 것은 임대차에 대한 부가세를 임대인이 부담하겠다는 뜻입니다. 일반적으로 임대차에 대한 부가세는 임차인이 부담하는 것이 원칙입니다. 그런데 임차인이 부가가치세 간이과세자인 경우에는 임대인이 부가세를 부담하게 됩니다. 그래서 부가가치세를 임대인이 납부해주는 것이 현실적으로는 더 유리한 경우가 많습니다.
3. 종소세 신고 시에는 부가세의 계산과는 별개로 진행됩니다. 주택임대소득에 대한 종소세는 임대료 수입에 대한 소득세입니다. 부동산을 임대한 사람이 받는 임대료에 대해 소득세와 주민세를 납부해야 하며, 이 임대료에는 임대차에 대한 부가세가 포함되어 있습니다.
세무에 대한 상세한 상담은 전문가에게 문의하시는 것이 좋습니다. 위의 내용은 참고용으로만 사용해주세요.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.