부가세

Question

최영완 · Answer

안녕하세요. 호수회계법인 최영완 회계사입니다.
1. 면세물품을 구매하신 것이 맞다면 총금액864,000원을 경비처리하게 됩니다.
2. 과세물품을 구매하신 경우라면 해당 증빙(세금계산서, 카드영수증,현금영수증)을 수정발급 요구하실 수 있겠습니다.
도움되셨기를 바랍니다.
고맙습니다.

장현섭 · Answer

안녕하세요.

적격증빙(세금계산서, 현금영수증, 신용카드발행전표 등)을 수취한다면 해당 증빙에 부가가치세액이 표기되어 있습니다.
공급가액 + 세액 = 공급대가로서 864,000원이 공급대가라면 약 69,455원은 부가가치세액에 해당되고, 794,545원은 공급가액으로서 필요경비 대상입니다.
경비처리는 공급가액을 기준으로 하게 됩니다.

도움이 되셨길 바라겠습니다.

한동진 · Answer

소비자는 물품가액+부가가치세 금액으로 물품을 구입합니다.
그러므로 최종소비자가격인 864,000에는 부가가치세가 포함되어 있습니다.
소비자가의 10/110 만큼은 부가가치세가 공제되며, 100/110만큼은 종합소득세로 비용처리가 가능합니다.
감사합니다.

강은수 · Answer

안녕하세요:)

영수증에 물품가액과 부가세가 따로 기재 되어있지 않은경우에는

통상 부가세가 포함 된 것이므로 1.1로 나눈 금액을 경비처리받는 것입니다.

간이과세자의 경우 부가세를 포함하여 경비처리를 적용 받을 수 있습니다.

박잠득 · Answer

안녕하세요

스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

부가세가 따로 구분되어 있지 않으면
총금액을 1.1로 나누어서
1은 공급가액, 0.1은 부가세입니다.

위 금액은 785,454원은 공급가액 78,545원은 부가세 입니다.

감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)

안정현 · Answer

안녕하세요 안정현 세무사입니다. 864,000*10/110 하시면 됩니다. 감사합니다.

김남경 · Answer

책상 구매 시 부가세 신고에 관해 질문해주셨군요. 부가세가 별도로 구분되어 있지 않고 총 금액만 표시된 경우에 대한 처리 방법을 설명드리겠습니다.

1. 부가가치세 계산: 부가가치세는 총 금액에서 공급가액과 부가가치세를 분리하여 계산합니다. 총 금액이 864,000원일 경우, 이 금액은 부가가치세를 포함한 금액입니다.
2. 공급가액과 부가가치세 분리 계산: 부가가치세율이 10%인 경우, 공급가액은 총 금액을 1.1로 나누어 계산합니다. 공급가액 = 총 금액 / 1.1
3. 경비 처리: 계산된 공급가액은 사업과 관련된 경비로 처리할 수 있으며, 계산된 부가가치세는 부가세 신고 시 매입세액으로 공제받을 수 있습니다.

총 금액인 864,000원에 대해 이를 계산해보겠습니다.
계산 결과는 다음과 같습니다:
공급가액: 약 785,455원 (정확히는 785,454.55원)
부가가치세: 약 78,545원 (정확히는 78,545.45원)
이 경우, 공급가액 785,455원은 사업과 관련된 경비로 처리할 수 있으며, 78,545원은 부가세 신고 시 매입세액으로 공제받을 수 있습니다.

감사합니다.

이정훈 · Answer

일반과세자이며 사업용으로 사용하신게 맞고 과세물품이라면 10/110만큼 부가세 매입세액공제 받을수 있는것입니다

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