• Q.
  소득세+부가세 세금 관련
  세금에 대해 문외한이라 답변이 절실합니다.
  부디 지나치지 마시고 답변 부탁드립니다.
  
  리셀플랫폼을 통해 구매한 금액이 9천만원 정도 되고 이를 다시 플랫폼내에 재판매한 금액이 8천만원 전후입니다.
  매출이 8천만원 이상인 경우, 일반과세자 전환 대상이라 금액을 두 경우로 나누어 여쭤보고자 합니다.
  
  기존에 간이사업자로 등록은 되어있는 상태에서 다른 매출과 소득이 전혀 없다고 가정할 때,
  1. 리셀플랫폼을 통해 구매한 금액이 1억, 재판매한 금액이 9천만원인 경우,
  - 부가세 신고시 발생하는 부가세
  - 소득세 신고시 발생하는 소득세
  2. 리셀플랫폼을 통해 구매한 금액이 9천만원, 재판매한 금액이 7900만원인 경우,
  - 부가세 신고시 발생하는 부가세
  - 소득세 신고시 발생하는 소득세
  3. 부가세 신고를 부가세 신고 마감 기한인 1월 25일 이후 한 달 내 하는 경우, 가산세를 감안하여 1,2번의 부가세 금액이 얼마로 변동되는지
  
  당장 25일이 부가세 신고 마감일인데 혼자서 며칠씩 찾아봐도 자신이 없어 단도직입적으로 여쭙니다.
  상황에 따라 금액에 대한 차이가 있음은 인지하고 있사오니 꼭 위에 기재된 상황을 기반으로 예상 금액으로 꼭 답변 부탁드립니다.
  
  이*무 님
  조회 : 488건 답변 : 3건 24.01.24 즐겨찾기
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  오경표 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  24.01.24

  안녕하세요. 세무법인 송정티앤씨 오경표 세무사입니다.
  
  1. 리셀플랫폼을 통해 구매한 금액이 1억, 재판매한 금액이 9천만원인 경우
  -매출액 < 매입액 이므로 부가가치세는 발생하지 아니하며, 오히려 환급의 대상이 될 수 있습니다.
  -총수입금액 < 필요경비 이므로, 사업소득이 결손(-)이 되며, 타 소득이 없으신 경우 납부하실 소득세는 없습니다.
  
  2. 리셀플랫폼을 통해 구매한 금액이 9천만원, 재판매한 금액이 7900만원인 경우
  -위와 동일합니다.
  
  3.기한 후 신고하는 경우로서 당초 신고기한으로부터 1달 이내 신고하는 경우, 가산세의 50%를 절감합니다. 본세에는 영향이 없습니다.

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  박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  24.01.24

  안녕하세요
  
  스머프 세무사 박잠득입니다.
  질문에 답변드리겠습니다.
  
  1,2번은 유사한 질문이라 묶어서 답변드리면요,
  간이과세자의 부가가치세는 소매업은 부가가치율이 15%입니다.
  매출금액의 1.5%를 매출세액으로 계산하면 되구요.
  매입은 세금계산서를 받지 않았다면 공제가 없습니다.
  소득세는 장부를 하는지(기장), 무기장인지에 따라서 다르고
  무기장인경우에도 기준경비율 대상인지, 단순경비율 대상인지에 따라서
  다르기 때문에 여기서 계산이 불가능 합니다.
  
  감사합니다.
  (글 채택 부탁드립니다.)
  

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  장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  24.01.25

  안녕하세요.
  
  간이과세자는 공급대가(판매금액) * 15%(업종별부가율) * 10%를 계산하여 부가가치세 납부세액을 계산합니다.
  사업과 관련된 지출항목 중에서 적격증빙을 수취하지 않았다면 공제되는 금액은 없습니다.
  이를 감안하여 부가가치세를 예상하면 되고, 소득세는 지출액의 증빙여부, 단순경비율 적용 가능 여부 등에 의해 계산값이 천차만별이 될 수 있습니다.
  신고에 대해 어려움을 느끼신다면 세무대리인의 도움을 받아 신고하시길 권해드립니다.
  
  도움이 되셨길 바라겠습니다.

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