세무 Q&A

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  • Q. 궁금점이 있어서 질문드립니다


    1. 부가세 신고기간이 1.1~ 1.25일로 알고있는데요, 만약 오늘 1.25일자로 사업자를 내서 발급이 된거면
    소득이 없음에도 부가세 신고기간에 해당되기때문에 부가세 신고를해야하나요?


    2. 청년창업 세액감면이 종합소득세를 감면해주는 제도로 알고있는데요
    그럼 일반 회사다니는 직장인이 해외직구 투잡을하는 경우라면
    근로소득 + 사업소득이 발생할텐데요

    종합소득세는 사업소득만 신고하는건가요?

    아니면 근로소득 + 사업소득을 신고하는 건가요?

    혹시 근로소득+사업소득을 신고하는경우라면,, 청년창업 세액공제로 전액면제가능시 한푼도 안내도되는건가요?
    궁* 님
     조회 : 5316건 답변 : 5건 24.01.25
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    장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.01.25

    안녕하세요.

    1. 24년에 사업자등록을 한 간이과세자는 25년 1월에 부가가치세 신고를 하면 되고, 일반과세자라면 24년 7월 및 25년 1월에 부가가치세 신고를 하면 됩니다.
    2. 종합소득세는 사업소득과 근로소득과 합산하여 신고를 해야하고, 사업소득과 관련된 세액을 안분계산하여 감면이 적용됩니다. 즉, 근로소득과 관련된 소득세는 감면이 되질 않습니다.

    도움이 되셨길 바라겠습니다.

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    한동진 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.01.25

    1. 이번 1월 부가가치세 신고는 23년도 하반기분입니다. 1월에 개업하셨다면 7월에 신고하시면 된답니다.
    2. 청년창업세액감면의 경우 해당사업의 세금만 감면이 된답니다.
    소득세 신고시 근로+사업소득을 모두신고하고 사업소득의 세액에 해당하는 부분만 감면이 적용된답니다.
    사업소득에서 100%감면 대상수입이라면 근로소득은 연말정산의 결과와 동일하니 세금의 납부는 없을 것으로 생각됩니다.
    다만 100%세액감면 이라하더라고 수입중에서는 잡이익이나 또는 창업감면대상 업종외의 소득이 발생하는 경우에 그 부분에 대해서는 감면이 적용되지 않으니 소액 세금이 발생할 수 있습니다.
    감사합니다.

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    김남경 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.01.25

    안녕하세요

    1. 사업자등록 후 부가가치세 신고
    간이과세자인 경우: 2024년에 사업자등록을 한 간이과세자는 2025년 1월에 부가가치세 신고를 하게 됩니다.
    일반과세자인 경우: 2024년에 사업자등록을 한 일반과세자는 2024년 7월과 2025년 1월, 두 차례에 걸쳐 부가가치세 신고를 해야 합니다.
    간이과세자와 일반과세자의 부가세 신고 주기가 다르기 때문에, 자신이 속한 분류에 맞춰 신고해야 합니다.

    2. 종합소득세 신고 방법
    종합소득세는 사업소득과 근로소득을 합산하여 신고해야 합니다.
    사업소득에 대한 세액은 안분 계산하여 감면이 적용됩니다. 이는 사업소득에만 적용되며, 근로소득에 대한 소득세는 감면 대상이 아닙니다.
    근로소득과 사업소득이 함께 있는 경우, 각 소득원에 대한 정확한 계산과 안분이 중요합니다.

    감사합니다.

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    강은수 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.01.25

    안녕하세요:)

    질문에 답변드립니다.

    1. 부가세 신고기간이 1.1~ 1.25일로 알고있는데요, 만약 오늘 1.25일자로 사업자를 내서 발급이 된거면
    소득이 없음에도 부가세 신고기간에 해당되기때문에 부가세 신고를해야하나요?

    ->>> 신고기간 1.1~1.25에 대한 신고는 과년도(전년도) 2023년 하반기에 대한 실적을 신고하는 것으로 1.25일자에 사업을 개시한 경우에는 신고대상이 아닙니다.

    2. 청년창업 세액감면이 종합소득세를 감면해주는 제도로 알고있는데요
    그럼 일반 회사다니는 직장인이 해외직구 투잡을하는 경우라면
    근로소득 + 사업소득이 발생할텐데요

    종합소득세는 사업소득만 신고하는건가요?

    아니면 근로소득 + 사업소득을 신고하는 건가요?

    ->>> 종합소득세는 개인의 모든 소득에 대하여 신고하므로 사업소득 및 근로소득을 합산하여 신고합니다.



    혹시 근로소득+사업소득을 신고하는경우라면,, 청년창업 세액공제로 전액면제가능시 한푼도 안내도되는건가요?

    ->>> 청년창업세액감면의 경우 100% 감면 요건을 충족한 경우 사업소득만 적용되고 근로소득에 대해서는 세금이 발생합니다.

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    김현철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.01.27

    안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.

    1. 부가세 신고기간이 1.1~ 1.25일로 알고있는데요, 만약 오늘 1.25일자로 사업자를 내서 발급이 된거면
    소득이 없음에도 부가세 신고기간에 해당되기때문에 부가세 신고를해야하나요?
    [답변] 일반과세자의 경우 지난 과세기간(07.01~12.31)의 실적에 대하여 부가가치세 신고를 하는 것으로 올해 1.25에 사업자를 내신 경우 부가가치세 신고의무가 없습니다.

    2.[답변] 종합소득세는 말 그대로 종합소득에 대하여 신고하는 것으로서 근로소득 + 사업소득 + 이자소득 + 배당소득 + 연금소득 + 기타소득을 합산하여 신고하는 것입니다.
    청년창업중소기업 등에 대한 세액공제를 적용받을 경우 사업소득에 대하여만 감면이 적용됩니다.

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

1. 부가세 신고기간이 끝난 이후에 사업자 등록증을 발급받았다면 부가세 신고를 해야하는 경우는 아닙니다. 부가세 신고는 해당 기간 동안 매출이 발생하였을때 진행해야 합니다.

2. 종합소득세는 말 그대로 근로소득 뿐만 아니라 사업소득, 재산소득 등 다양한 소득을 종합해서 산정하는 세금입니다. 따라서 근로소득과 사업소득 모두 신고해야 합니다.

청년창업 세액감면 대상은 '청년창업 기업'이며, 이는 젊은 사업자(만 15세 이상 39세 이하)가 창업 후 일정 기간 이내(창업 후 7년 이내)에 해당하는 기업에 대해 세액을 감면하는 제도입니다.

따라서 일반 회사에서 일하면서 투잡으로 사업을 영위하는 사람이라면 주된 수입이 근로소득이기 때문에 청년창업 세액공제 대상에 해당하지 않을 수 있습니다. 또한 청년창업 세액공제가 세액 전액을 면제해주는 것이 아니라 세액의 일부를 감면해주는 제도이기 때문에 근로소득에 대한 세금은 그대로 납부해야 합니다.

세액공제와 관련된 자세한 내용은 국세청 홈페이지나 해당 기관에 문의하시거나, 세무사 등 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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