940903 개인사업자(학원강사)에 대한 소득 부분에 대한 질문입니다.

Question

김지현 · Answer

답변후 1개월 초과되어 답변 삭제합니다.

현우정 · Answer

940903코드는 인적용역사업자로 면세사업자입니다..
따라서 부가세신고하지않고 사업장현황신고를 하시면되고,
소득세 신고로 사업체 소득으로 신고하시면 됩니다.
3.3%떼신 세금은 세액에서 기납부세액으로 차감처리 하시면 됩니다.

한지환 · Answer

현재 학원및 강사분들을 관리중입니다

안된다고하는 이유가 무엇인지 물어보시면 좋을듯합니다

과세사업자라면 부가세야 크게 문제가 될게 없기때문입니다

거기가 면세사업자라면 부가세없이 계산서를 요청해보시길바랍니다

구체제인 사안의 확인이 필요해보입니다

일단 저 수입금액이면 프리랜서도 복식부기대상자가 될예정이라 차라리 사업자가 좋을 가능성이 많습니다

접대비한도도 더 높고 세제혜택은 사업자만 받을수 있기 때문입니다

김남경 · Answer

안녕하세요

부가세 신고 불필요: 인적용역사업자는 부가가치세 면세 사업자에 해당합니다. 따라서, 부가세 신고 대신 사업장 현황 신고만 진행하면 됩니다. 이는 교육업체와의 계약에서 부가가치세를 별도로 계산하고 신고할 필요가 없음을 의미합니다.

소득세 신고: 연말에 종합소득세 신고 시, 교육업체로부터 받은 수입을 사업소득으로 신고합니다. 이 과정에서 사업과 관련된 비용을 필요경비로 공제받을 수 있으므로, 관련 비용은 증빙서류와 함께 잘 관리하는 것이 중요합니다.

세액 공제 처리: 교육업체로부터 지급받는 금액에서 3.3%가 원천징수된 경우, 이는 세전 소득에서 이미 공제된 세금입니다. 종합소득세 신고 시, 이 금액은 기납부세액으로 차감 처리하여 신고하면 됩니다. 이는 최종 세금 계산 시 이미 납부한 세액을 공제받아 세부담을 조정하는 데 도움이 됩니다.

감사합니다.

장현섭 · Answer

안녕하세요.

3.3%원천징수 후 대가를 받게 된다면 인적용역자(프리랜서)로서 사업소득이 신고가 되므로 사업자등록을 통한 사업자의 소득으로 귀속이 되진 않습니다.
사업자에 소득을 귀속시키기 위해서는 면세사업자에 해당되므로 사업자등록증을 제시하여 부가가치세가 포함된 세금계산서가 아닌 부가가치세액이 제외된 계산서를 요청해도 될 것으로 판단됩니다.

도움이 되셨길 바라겠습니다.

양대승 · Answer

해당경우에는 사업자등록증 소득이 아니라 프리랜서소득으로 처리하게 되는데 사업자등록증과 무관하게 소득이 잡히게 되는것입니다.
두 방법 중 개인사정이 다 다르기 떄문에 어느것이 유리하다고 말씀드리기는 힘들것같습니다

김주엽 · Answer

안녕하세요. 더윈세무회계입니다.

3.3% 프리랜서로 교육업체에서 신고를 진행하고 대가를 지급받게 되면,

사업자의 소득이 아닌 프리랜서 소득으로 잡히시게 됩니다.

사업자의 소득으로 계상하시기를 원하신다면 교육업체와 협의가 우선적으로 필요하실 것이고,

서로간에 합의가 된다면 대표님께서 교육업체로 계산서를 발행하시면 될 것으로 사료됩니다.

도움이 되셨기를 바라며, 추가적으로 궁금하신 사항은 문의주시기 바랍니다.

감사합니다.

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