세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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Q.
안녕하세요 계산서 발행 관련해서 궁금한게 있어
이곳에 질문드리게 되었습니다.
제 임대인은 제가 입주한 곳 건설 회사이구요.
작년 12월 25일에 입주하면서 월세를 납부하였고
12월 29일에 세금계산서를 한 차례 발급받았습니다.
그리고 1월 25일에 추가로 월세를 납부했는데 아직
1월분에 대해서 세금계산서가 발행되지 않았더라구요.
가산세 부과되는 2월 10일까지 얼마 안 남았는데
(물론 저는 가산세 해당없는 것으로 압니다.)
오늘 임대인 쪽에 문의를 해봐야 할까요?
그리고 12월 25일에 임대인이 발행해준 계산서를 상세조회해보니
제가 입금을 먼저해드리고 그 다음에 계산서 발행을 받았는데 청구로 되어있습니다.
제가 알기로 계산서 발행 전에 입금을 받으면
영수로 해줘야 하는 것으로 아는데 이 부분 문제없을까요?
안*찬 님
조회 : 2888건
답변 : 9건
24.02.05
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.02.05
안녕하세요.
청구와 영수의 구분은 무의미하며, 1월 임차료분에 대해서 세금계산서 수취를 하지 못했다면
임대인으로부터 2월 10일 이내에는 세금계산서 발행을 요청하면 됩니다.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
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김태형 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.02.05
안녕하세요 택스윈 세무회계 김태형 세무사입니다.
1. 1월에 지불하신 임대료를 작성일자를 1월로 한 경우 다음달 10일까지 전송해야하므로,
아직 기간의 여유가 있습니다.
따라서 2월 10일까지 발급하지 않는 경우 임대인에게 연락하여 기간내에 받으셔야 가산세 부담이 없습니다.
2. 세금계산서상 영수, 청구 기재내용과 관계없이 실제 대금을 지불하였다면 크게 문제되는 것은 없을 것으로 보입니다.
감사합니다.
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이정엽 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.02.05
안녕하세요~ 세무사 이정엽입니다.
공급받는자가 세금계산서를 지연수령하는 경우에는 0.5%의 가산세가 적용됩니다.
세금계산서의 청구와 영수 차이는 대금지급여부 일뿐 큰 의미는 없습니다.
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김인섭 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.02.05
안녕하세요 비원세무회계 김인섭 세무사입니다.
1. 세금계산서 발행여부
2월 10일이 휴일이므로 2월 13일까지 세금계산서 발행이 가능하므로 임대인에게 세금계산서 발행을 요청하셔야 합니다.
매입자도 세금계산서 지연수취시 가산세 (공급가액의0.5%)가 발생하므로 불이익이 있습니다.
2. 영수 청구 구분
영수와 청구의 구분은 무의미하므로 크게 신경쓰지 않으셔도 괜찮습니다.
감사합니다.
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최영완 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.02.05
안녕하세요. 호수회계법인 최영완 회계사입니다.
1. 임대인쪽에 문의해보시고 발급받으셔야겠네요. 임대인에 따라 분기별 또는 반기별로 발급해주시기도합니다.
2. 청구/영수는 세금측면에서 문제될 것은 없습니다.
고맙습니다. 도우되셨기를 바랍니다.
고맙습니다.
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이지훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.02.05
1. 2월10일까지 발행하면 괜찮습니다 혹시 불안하시면 2월10일전에 발급되는게 맞는지 문의해주시 면됩니다
2. 세금계산서 청구 영수 부분은 매입공제나 종소세 비용처리에 차이가 없으니 세무처리에는 문제가 없습니다
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.02.05
안녕하세요
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
2.10까지 발행하면 됩니다.
다만, 세금계산서는 입금여부와 상관없이 공급시기가 되면
무조건 발행을 해야 합니다.
그때, 청구인지 영수인지만 구분해서 발행을 하면 됩니다.
감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)
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양대승 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.02.06
해당 사항은 임대인쪽에 문의해보셔야할것같습니다
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김남경 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.02.06
안녕하세요
세금계산서 발행 시기:
월세를 납부한 경우, 해당 월의 임대용역 공급시기에 맞춰 세금계산서를 발행해야 합니다. 발행 시기는 일반적으로 공급시기의 다음 달 10일까지입니다. 따라서 1월 25일에 납부한 월세에 대한 세금계산서는 2월 10일까지 발행하면 법적 요건을 충족합니다.
가산세 부과 여부:
세금계산서 발행이 지연될 경우 공급자 측에 가산세가 부과될 수 있습니다. 그러나 임차인인 귀하의 경우 가산세 부담 대상이 아니며, 임대인 측에서 세금계산서 발행 의무를 지켜야 합니다.
청구서와 영수증 구분:
세금계산서는 입금 여부와 관계없이 공급 시기에 발행되어야 하며, '청구' 또는 '영수'로 구분해서 발행됩니다. 입금을 먼저 받았다면 '영수'로, 아직 입금을 받지 않았다면 '청구'로 표시합니다. 따라서 12월 25일에 입금 후 발행된 세금계산서가 '청구'로 표시되어 있어도, 실제로는 입금이 완료되었다면 '영수'로 처리하는 것이 원칙입니다. 하지만, 이는 관행상 큰 문제가 되지 않는 경우가 많으며, 실질적인 거래 내용이 정확히 반영되었다면 큰 문제는 없을 것으로 보입니다.
임대인에게 문의하기:
2월 10일 이전에 세금계산서 발행이 이루어지지 않았다면, 임대인에게 세금계산서 발행을 요청하는 것이 좋습니다. 세금계산서는 임대인과 임차인 양측 모두에게 중요한 세무 문서이므로, 발행이 지연되지 않도록 주의가 필요합니다.
감사합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
세금계산서 발행과 관련하여 복잡한 부분이 있으니 임대인 쪽으로 확인을 받는 것이 가장 확실할 것 같습니다.
하지만 세금계산서 발행기간에 대해서는 지급과 동시에 발행되어야 하지만, 실제로는 그렇지 못한 경우가 많습니다. 일정기간 내에 발행해주기만 하면 문제되지 않습니다.
다만, 일정기간이란 지급년도의 다음 연도 말일까지를 이야기하는 것으로, 월세를 지급하신 2021년 1월분에 대한 세금계산서는 2022년 말일까지 발행되어야 합니다.
둘째로, 청구와 영수 문제에 대해 말씀드리면, 계산서는 지급/수령이 이루어지기 전에는 청구, 이루어진 후에는 영수로 처리되어야 합니다. 따라서 청구계산서를 받고 납부를 한 것이라면 문제가 없지만, 미리 월세를 납부한 후에 청구계산서를 받은 것이라면 잘못된 절차입니다.
이런 경우에도 환급이나 신고에 문제가 생길 수 있으니, 임대인에게 문의 후 수정을 요청하셔야 합니다. 만약 계속 문제가 생길 경우에는 세무사나 매입자의 세무 담당자에게 문의드리는 것도 방법입니다.
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