세무 Q&A

자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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  • Q. 개인사업자이며 작년 매출이 부가세 제외 8700만원입니다.
    그리고 매입이 거의 없는 업종입니다.

    저 작년에 종소세로 약 150만원정도 납부했습니다.
    매해 이 정도 금액을 신고납부하고 있고 따로 다른 소득이 잡히거나 하는 것은 없습니다.
    종업원이 1명 있고 급여+4대보험으로 한 달에 220만원정도 나가고 있습니다.

    차량 교체시기가 되어 차량을 구입하려 하는데,
    리스나 렌탈로 하면 비용처리가 된다고 해서, 제 매출과 종소세 금액으로 봐서
    공제혜택을 대충 얼마나 볼 수 있는지 알고 싶습니다.

    구매할 차량의 리스료는 한 달에 134만원 정도이고 36개월로 계약해서 총 납입금액이
    4824만원이고 운용리스입니다. 3년간 유지했을 때 어느 정도 절세가 될까요?

    감사합니다.
    김*홍 님
     조회 : 12172건 답변 : 4건 24.02.13
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    홍글이 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.02.13

    안녕하세요 ^^

    매입이 거의 없는업종이면 차량을 등록해서 비용처리 받는것이 유리합니다.

    차량비용은 연 1500만원정도 공제된다고 생각하시면 되시고

    리스나 렌탈이 아니라 구입을 하셔도 똑같이 비용처리되니

    사업주님 입장에서 제일 저렴하게 차량을 구입하는쪽으로 선택하여 구입하시면되십니다

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    장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.02.13

    안녕하세요.

    업무용차량으로 장부에 반영하여 감가상각비, 기타경비로 연간 한도 1,500만원의 범위내에서 필요경비로 인정될 수 있습니다(업무일지작성 안한 경우).
    리스료 금액의 세부내역을 확인하여 감가상각비를 반영, 이자반영, 유류비, 수선비 등이 인정대상입니다.
    필요경비로 인정되는 금액과 소득세 신고시 적용되는 세율을 바탕으로 절세금액을 확인할 수 있으니 참고하시길 바라겠습니다

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    이청호 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.02.14

    안녕하세요 이청호 세무사입니다.
    질문하신 내용에 대하여 다음과 같이 답변 드립니다.

    사업에 사용하는 업무용승용차의 경우 리스 또는 렌탈이 아닌 일반 할부 구매를 하셔도 비용처리가 가능합니다.

    차량을 사업에 사용하시는 경우 차량에 대한 감가상각비(연 최대 800만원)와
    유류비, 수리비 및 자동차세 등에 대한 비용을 사업비용으로 처리할 수 있습니다.

    차량을 이용하시는 비중이 높다면 연 1,000만원 이상의 금액을 비용으로 처리하실 수 있을 것으로 예상됩니다.

    질문자님의 현재 소득 기준 연 1,000만원의 비용이 추가된다면 연간 대략 200만원 정도의 세금을 줄일 수 있습니다.


    이외 세금과 관련하여 궁금한 부분이 있으시면 연락 부탁드립니다.
    해당 답변이 질문자님께 작게나마 도움이 되었길 바랍니다.
    감사합니다. 오늘도 무탈한 하루 보내세요. :)

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    김남경 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.02.16

    안녕하세요

    차량 비용 처리의 기본 원칙
    사업용 차량에 대한 비용은 사업과 직접적으로 관련된 비용으로 간주되어 비용 처리가 가능합니다. 이는 차량 구입 비용, 유지 보수 비용, 연료비, 보험료 등 차량 운용에 소요되는 다양한 비용을 포함합니다.

    연간 공제 가능한 차량 비용
    연간 약 1,500만원 정도의 차량 비용이 공제될 수 있다고 가정할 경우, 이는 사업주가 사업을 운영하면서 차량을 사용함으로써 발생하는 비용을 과세 소득에서 차감할 수 있음을 의미합니다.

    참고하시길 바랍니다.

    감사합니다.

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

먼저, 자동차를 리스하는 경우 매월 납입하는 비용을 사업비로 계상할 수 있기 때문에 소득세 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 국세청에서는 종합소득세의 사업소득세액을 계산할 때 종합소득과세표준의 3%를 초과하는 원금이자를 사업비로 계상한 금액에 해당하는 소득세를 환급해주고 있습니다.

리스를 위해 매달 내는 금액 134만원을 모두 사업비로 처리할 경우 연간 1,608만원을 추가로 뺄 수 있습니다. 이는 사업소득에서 차감될 터이므로, 일반적으로 사업소득에 대한 세금이 10%~22% 범위이므로(연 4천6백만원 초과 10%, 연 3억원 초과 20%, 5억원 초과 22%를 적용) 절세효과로 봤을 때 대략 연간 160.8만원(10%) ~ 353.76만원(22%)정도의 세금절감이 예상됩니다.

다만, 이는 개인사업자의 연간 사업소득에 따라 달라지므로 위 계산은 대략적인 참고용이라는 점을 알려드립니다. 정확한 수치를 얻기 위해서는 세무사와 상의하시는 것이 좋습니다.

참고로, 고급승용차(신차가격 1억원 이상 또는 배기량 2000cc 이상)의 경우 제한된 범위 내에서만 차량 관련 비용이 사업비에 포함됩니다. 왜냐하면, 이 경우에는 주로 개인 용도로 이용된다고 보기 때문입니다.

따라서 완전히 개인적인 용도가 아니라 사업에 필요한 자동차라면 리스하는 것이 기업에게 유리할 수 있습니다. 다만, 이를 결정하기 전에 현재의 업무상황, 재무 상태, 장기적인 기업 전략 등을 고려해 결정해야 하며 필요하다면 세무사와 상의하는 것이 좋습니다.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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