세무 Q&A

자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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  • Q. 안녕하세요

    한국에서 일본 회사의 일을 받아 재택 근무를 하고 있는 프로그래머입니다.
    엔으로 급여를 지급 받고 있고 원으로 7500만원을 넘어 복식부기의무자 입니다.
    (일본에 내고 있는 세금은 없습니다)

    2022년 1월 부터 일을 시작 해서 2023년 신고는 첫 해라 간단하게 신고가 가능했는데
    올해부터는 장부 작성이 필요해서 세무사를 알아보고 있는 중입니다.

    1. 현재 프리랜서인데 개인 사업자를 내는 것이 유리 할까요?
    (노란 우산 공제 때문에 생각을 해봤었는데 이 일을 얼마나 할지 확실하지 않아 고민중입니다)

    2. 개인 사업자가 아니더라도 사업용 계좌를 등록 해야 하는 게 맞을까요?

    3. 일반적으로 프로그래머 같은 경우 기장과 종소세 신고 수수료로 어느정도 일까요?

    4. 그 외 해외 회사에서 급여를 받는 경우 신고시 주의 할 점이 있을까요?
    최*씨 님
     조회 : 497건 답변 : 5건 24.02.13
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    한지환 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.02.13

    안녕하세요
    현재 it업종 법인 개인 프리랜서를 관리중입니다
    해당업종은 소득세에세 큰 세제혜택을 받을수 있어 요건이 맞으면 사업자가 크게 유리할 가능성이 높습니다
    부가세에서는 0세율적용가능성이 있습니다

    복식부기기 사업용계좌 개인 개신사업자 둘다 의무가 있습니다

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    김지현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.02.14

    답변후 1개월이 지난 관계로 답변 삭제합니다.

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    장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.02.14

    안녕하세요.

    1. 해외 거주자 또는 해외 법인으로부터 외화를 획득하는 용역을 제공하는 자는 영세율 과세사업자로서 사업자등록 이후 사업 관련 지출액이 있을 경우 부가가치세 환급이 될 수 있습니다.
    사업과 관련된 지출은 사업을 운영하면서 반드시 지출되는 부분이 있으므로 사업자등록이 유리할 것으로 판단됩니다.

    2. 복식부기대상자는 사업용계좌를 홈택스에 등록을 해야 합니다.

    3. 세무대리인마다 상이하므로 상담이 필요합니다.

    4. 급여를 받는 원인행위에 대한 계약서, 입금환율기록 이외에 특별히 주의할 사항은 없습니다.

    도움이 되셨길 바라겠습니다.

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    이청호 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.02.14

    안녕하세요 이청호 세무사입니다.
    질문하신 내용에 대하여 다음과 같이 답변 드립니다.

    답변1)
    복식부기대상자이며 개인적으로 지출하는 사업관련 금액들이 꽤 있으시다면 사업자등록을 하시는 것이 훨씬 유리할 수 있습니다.

    답변2)
    복식부기대상 개인사업자는 사업용계좌 등록이 필수입니다.
    사업용계좌 등록엔 기한이 정해져 있으며 복식부기대상자로 전환된 과세기간 개시일로부터 6개월 입니다.
    이를 준수하지 않은 경우 미신고 가산세가 발생합니다.

    답변3)
    기장료 및 종소세 신고대리 수수료는 모든 사무실이 따라 다르기에 구체적인 금액을 말씀드리긴 어렵습니다.
    다만, 질문자님께서는 매출액 규모가 상대적으로 크지 않기 때문에 최저 구간에 해당하실 것으로 보입니다.

    답변4)
    해외 회사에서 급여를 받는 경우 일반적으로 해당 국가에서 일정 금액을 세금으로 납부하고 남은 금액을 받는 것이 일반적입니다.
    그리고 해당 금액은 국내 소득세 계산 시 공제되는 부분이구요.
    따라서 세금 납부내역을 증명할 수 있는 원천징수영수증을 챙기는 것이 가장 중요합니다.


    이외 세금과 관련하여 궁금한 부분이 있으시면 개별적으로 연락 부탁드립니다.
    해당 답변이 질문자님께 작게나마 도움이 되었길 바랍니다.
    감사합니다. 오늘도 무탈한 하루 보내세요. :)

    질문자님께서도 이부분에 대하여 한번 더 확인하는 것을 권해드립니다.
    일반적으로 회사에서 근로자에게 급여를 지급할 땐 일정 부분을 원천징수하고 지급하며 이는 대부분의 국가에서 마찬가지입니다.

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    김남경 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.02.18

    안녕하세요

    1. 사업자 등록의 이점
    복식부기 대상자이며, 사업 관련 지출이 상당한 경우 사업자 등록을 하시는 것이 좋습니다. 사업자 등록을 통해 다음과 같은 이점을 얻을 수 있습니다.

    세금 계산서 발행을 통한 세액 공제 혜택
    사업과 관련된 비용을 적극적으로 비용 처리하여 소득세 부담 감소
    노란 우산 공제 등의 사업자 대상 공제 제도 이용 가능

    2. 사업용 계좌 등록 필수성
    복식부기 대상 개인사업자는 사업용 계좌를 반드시 등록해야 합니다. 사업용 계좌를 등록하시면 다음과 같은 혜택이 있습니다.
    사업 관련 수입과 지출 관리의 편의성 제공
    세무 신고 시 증빙 자료로 활용 가능
    미신고 가산세 회피

    3. 기장료 및 종소세 신고 대리 수수료
    기장료 및 종소세 신고 대리 수수료는 세무사무소마다 다를 수 있습니다. 매출 규모가 크지 않다면 최저 구간에 해당될 가능성이 높습니다. 정확한 견적은 직접 세무사와 상담하는 것이 가장 좋습니다.

    4. 해외 회사 급여 수령 시 주의사항
    해외 회사로부터 급여를 받는 경우, 다음 사항에 주의해야 합니다.
    해외에서 납부한 세금에 대한 원천징수영수증 등 증빙 자료 준비
    국내 소득세 신고 시 해외 납부 세액 공제를 위한 증빙 자료 제출
    환율 변동에 따른 소득 신고 시 환율 적용 주의

    참고하시길 바랍니다.

    감사합니다.

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

1. 프리랜서라면 개인사업자등록은 필수적이지 않습니다. 개인사업자 등록을 하면 일부 세율이 낮아질 수 있으나, 등록 후 얼마동안 사업을 지속해야 하는 등의 절차가 필요합니다. 또한 개인사업자로 등록하게 되면 부가가치세, 종합부동산세 등 다양한 사업과 관련된 세금을 내야 합니다. 따라서 일하는 기간이 길지 않아 확실하지 않다면 굳이 개인사업자 등록을 할 필요는 없는 것 같습니다.

2. 사업용 계좌를 등록 해야하는지에 대해서는 의견이 분분합니다. 일부는 사업용 계좌가 꼭 필요하다고 말하지만, 일부는 그렇지 않다고 말합니다. 만약 사업용 계좌를 개설하게 되면 수입과 지출을 분리해서 관리할 수 있으므로 회계상의 이점이 있지만, 법적으로 꼭 필요한 것은 아닙니다. 대신에 수입과 지출을 잘 구분해 장부작성을 해야합니다.

3. 일반적으로 프로그래머의 기장과 종소세 신고 수수료는 다양합니다. 보통 세무사 당 연간 50만원 ~ 100만원 사이라고 합니다. 하지만 프로그래머의 경우 프로젝트별 수입, 출장비 등 복잡한 사항이 있을 수 있으므로 정확한 금액은 세무사와 상의해야합니다.

4. 해외 회사에서 급여를 받는 경우, 원화로 환산할 때 시점에 따라 금액이 달라질 수 있으니 이 부분에 대해 주의해야합니다. 여기에 대한 정확한 내용은 세금 관련법이나 세무사, 국세청 등에 문의해보는 것이 좋을 것 같습니다. 또한, 국세청 자료에 따르면 해외원천소득에 대한 종합소득세 과세 표준은 해당 연도 원화 환산액(납세자의 주소 또는 거소 등 둔 곳 또는 그 밖의 금융회사가 경과한 연도 1월 1일부터 12월 31일까지 원화 총금액을 총계한 금액을 그경과한 연도의 매월 각 일수로 나누어 계산한 일평균환율을 적용하여 환산한 금액)에 의해 계산되는 것으로 나와 있습니다.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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