간이과세로 사업자 받았는데요

Question

박잠득 · Answer

안녕하세요

스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

1. 사업용계좌는 즉시 만들지 않아도 되지만, 사업용신용카드는 홈택스에서 등록을 해 두는 것이 좋습니다.
발급은 안하지만 등록만 해두면 됩니다.
2. 네. 간이과세자는 부가가치세를 환급해 주지 않습니다. 그대신 납부할 세금도 크지 않습니다.
3. 너무 포괄적인 질문이라서, 여기서 다 답변드리기는 어렵습니다.
신고 중 부분 부분적으로 질문을 주시면 답변을 드릴 수 있으나 [어떻게 준비]는 너무 광범위한 질문입니다.

감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)

김지현 · Answer

답변후 1개월 이상 초과되어 답변 삭제합니다.

장현섭 · Answer

안녕하세요.

1. 사업용계좌는 복식부기의무자라면 홈택스 등록이 필수이나 신규사업자는 생략해도 무방하며, 사업용 신용카드 또한 필수사항은 아닙니다.
단, 세무대리인에게 업무를 위임하는 경우 사업용신용카드를 홈택스에 등록한다면 부가가치세 신고시 자료대응이 편리할 수 있습니다.
개인카드를 사용하였다면 신고기간에 카드사홈페이지에서 신고목적으로 다운로드하여 세무대리인에게 전달해주어야 합니다.
2. 간이과세자의 수입금액이 4,800만원 미만이라면 부가가치세 납부가 면제되고(신고는 해야함), 일반과세자와 부가가치세 계산방식이 다르므로 부가가치세 환급이 되질 않습니다.
3. 세무대리인의 도움을 받으시길 권해드립니다.

김인섭 · Answer

안녕하세요 비원세무회계 김인섭 세무사입니다.

1. 사업자 통장과 카드를 새로 만들지 않고 기존의 통장과 카드를 사용하셔도 괜찮습니다.
다만 관리목적으로 사업용 지출과 개인적 지출을 구분하여 사용하실 필요는 있습니다.
개인카드로 사용하셔도 사업과 관련한 지출이라면 문제가 없습니다.

2. 일반과세자는 매출세액-매입세액=납부(환급)세액이 발생하는 구조입니다.
간이과세자는 세부담을 줄여주기 위해 매출세액에 부가율을 곱하여 매출세액을 산정하는 대신 매입세액에 대해 환급을 받을 수는 없습니다.
따라서 초기 비용이 많다면 일반이나 간이 중 어느 사업자가 유리한지 비교해 보아야 합니다.

3. 각종 지출에 대해 부가세와 종소세 공제가 가능하도록 준비하셔야 합니다.
또한 창업중소기업세액감면 등 혜택 또한 챙기시는 것이 필요합니다.

감사합니다.

김현철 · Answer

안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.

문의주신 사항에 대하여 답변드립니다.

1. 사업자 등록후 사업자 통장과 사업자 카드를 꼭 만들어야 하나요? 만들어야 한다면 사업과 관련된 지출 금액과 어떤 것들을 통장에서 지출되게 해야하나요?
지금 통장만 개설 후 필요 자재들을 개인카드로 하고있는데괜찮은건가요?

[답변] 사업자 계좌(통장)과 사업자 카드를 만들어야 세금신고가 수월합니다. 또한 매출이 일정수준 이상 되어 복식부기의무자가 되는 경우 사업자 계좌 등록을 하지 않은 경우 세액감면이 배제되거나, 가산세가 발생하니 두 가지는 꼭 하시기 바랍니다. 개인용으로 쓰던 신용카드와 통장을 등록하면 그대로 쓸 수 있으므로 홈택스에 등록하여 사용하시면 무방하므로 꼭 신규 발급은 하지 않으셔도 됩니다.
그러나 부가가치세 환급을 위해서 개인 자재들은 일반과세자로 전환 후 하시는 것을 추천드립니다.

2. 간이 과세자면 환급받을수 없는게 많다고 하던데 무슨 말인가요? 지금 인테리어등 미용실 필요 물건 매입 하는 재료들등 금액이 큰데 영수 처리해도 환급이 어렵나요?
[답변] 간이과세자는 인테리어 비용에 대하여 환급이 불가능합니다. 간이과세자로 유지하는 동안 부가가치세를 적게 납부하시게 될 텐데 그 혜택에 대한 댓가로 부가가치세 환급을 해 주지 않습니다.
따라서 인테리어비용, 사업용 집기, 미용도구 등 큰 비용이 들 것 같은 경우 일반과세자로 전환하신 후 구매하셔야 합니다. 다만 일반과세자로 전환하면 다시 간이과세자로 전환이 바로 어려우니
세무 전문가의 상담을 받아보고 내가 어떤 형태로(간이vs일반) 할지 결정하시기 바랍니다.

3. 앞으로 다가올 부가세 종소세는 어떻게 준비해야 하나요?
[답변] 한번도 세금신고를 해 보신 적이 없으시거나, 세금신고에 대한 지식이 없는 경우 세무대리인에게 세금 신고 의뢰를 맡겨야 할 것 같습니다.
플랫폼 등을 통해서도 할 수 있으나 최초에는 어떤 유형에 대하여 어떤 자료를 준비해야 하는지 세무대리인을 선임해서 문의하시면 될 것 같습니다.

추가로 궁금한 사항이 더 있으시다면 문의주세요~ 김현철세무사였습니다.

이정엽 · Answer

안녕하세요 이정엽 세무사입니다.

1. 복식부기의무자가 아닌 경우에는 사업용계좌와 사업용카드를 신고 할 의무는 없지만 추후 세금 신고시 처리가 용이하여 등록하는 것이 좋습니다.

2. 간이과세자는 일반과세자와는 달리 매입하는 물건에 대한 매입세액공제가 공급대가의 0.5%만 인정됩니다.

3. 세금은 사업을 함에 있어 반드시 해결해야하는 문제입니다. 세금에 대한 지식이 없으시다면 세무대리인과의 상담을 통해 해결하시는 것이 좋습니다.

박현우 · Answer

1. 새로 사업용 카드를 발급받지 않으셔도 됩니다.
기존에 쓰고 계시는 개인카드를 홈택스에 등록하시고 사용하셔도 괜찮습니다.
2. 네, 간이과세자는 납부하실 부가세가 적게 책정되는 대신 환급을 받으실 수 없습니다.
3. 세무대리인의 도움을 받으시는 것을 추천드립니다.

김남경 · Answer

안녕하세요! 미용실을 개업하시는 것과 관련하여 여러 질문이 있으신 것으로 보여, 하나씩 차근차근 답변드리겠습니다. 먼저 축하드리며, 시작하는 단계에서 궁금한 점이 많으실 것으로 생각됩니다. 아래에서 각 질문에 대한 답변을 찾으실 수 있습니다:

1. 사업자 등록 후 사업자 통장과 사업자 카드의 필요성
사업자 통장 및 카드 필요성: 사업자 등록을 한 후에는 사업자 통장과 사업자 카드를 만드는 것이 좋습니다. 이는 사업 관련 수입과 지출을 개인 재정과 분리하여 관리하는 데 도움이 되며, 세무 신고 시 투명한 재정 관리를 증명하는 데 필요합니다.
지출 관리: 사업과 관련된 모든 지출(예: 임대료, 공과금, 재료 구입비, 인테리어 비용 등)은 사업자 통장을 통해 지불하는 것이 바람직합니다. 현재 개인 카드를 사용하고 계신 경우, 해당 지출이 사업 관련임을 명확히 할 수 있는 증빙 자료를 보관하는 것이 중요합니다.
2. 간이 과세자의 환급 가능성
간이 과세자란?: 간이 과세자 제도는 연 매출이 일정 규모 이하의 소규모 사업자를 대상으로 하며, 간소화된 세금 계산 방식을 제공합니다. 이 제도의 주요 목적은 세무 신고 및 납부 절차를 단순화하는 것입니다.
환급 어려움: 간이 과세자는 일반 과세자에 비해 세금 계산이 간소화되지만, 이는 부가가치세(VAT)의 매입세액 공제를 받을 수 없음을 의미합니다. 즉, 사업을 위해 구입한 재료나 필요 물품에 대한 부가세를 환급받을 수 없습니다.

3. 부가세 및 종소세 준비
부가세 준비: 부가세는 일반적으로 분기별로 신고 및 납부해야 합니다. 간이 과세자의 경우, 부가세 신고가 간소화(연간 1회 신고)되어 있으나, 매출에 대한 정확한 기록을 유지하는 것이 중요합니다.
종합소득세 준비: 종합소득세는 연간 소득에 대해 신고하고 납부하는 세금입니다. 매년 5월에 신고하는 것이 일반적이며, 전년도의 소득과 지출에 대한 자료를 정리하여 준비해야 합니다.
사전 준비사항: 매출 기록, 지출 영수증 및 청구서, 인건비 지출 등 모든 재정 거래에 대한 세부적인 기록을 유지하는 것이 중요합니다. 이를 통해 세무 신고 시 필요한 증빙 자료를 쉽게 준비할 수 있습니다.

감사합니다.

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