세무 Q&A
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Q.
운송업(1톤트럭) 개인사업자(직원x)가 종합소득세 신고시 경비로 인정될 수 있는 부분이 무엇이 있을 가요?
제가 알기론 자동차 구매, 주유, 톨비, 정비 등 차량과 관련 있는 지출로 알고 있습니다.
그 외에 인정될 수 있는 경비가 무엇인지 알려주시면 감사하겠습니다.
서*주 님
조회 : 3194건
답변 : 7건
24.02.26
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.02.27
안녕하세요.
영업용차량의 경우 차량 취득가액을 기준으로 5년간 균등상각을 통해 감가상각비를 필요경비로 반영할 수 있으며,
사업과 관련된 지출항목 중 유류비, 수선비, 통행료, 소모품비 등 차량운행과 관련된 비용은 필요경비로 인정될 수 있습니다.
또한 차량취득시 캐피탈 등 대출이 발생하였다면 관련된 이자비용, 보험료도 반영될 수 있으며 일정범위 내에서 거래처 접대비로 인정될 수 있습니다.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.02.27
안녕하세요
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
그외에 판매비및 일반관리비 항목으로는
식사비용(본인), 거래처 접대비(실제 접대 + 경조사비),
차량감가상각비 등이 있겠고
열거하지 못했지만 업무와 관련이 있는 소모품비 등도
가능할 것입니다.
감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)
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어두선 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.02.27
안녕하세요.
말씀하신대로
1. 운송차량관련
1)수리비
2)주유비
3)톨비
4)캐피탈 이용시 관련 이자비용
5)차량 보험료
6)기타 차량관련 소모품비 (요소수 구매등)
외에
2. 기타
1)대표자 핸드폰 요금
2)운수 플랫폼 이용 수수료 등
이정도가 대표적입니다.
이정도가 있습니다 ~!
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김현철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.02.27
안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.
말씀하신 내용이 업무와 관련된 주된 경비을 것으로 보입니다.
차량 취득가액, 유류비, 정비 등 차량 수리비가 당연히 경비로 인정이 될 것이고
차량 부속품 등에 대한 소모품비와 차량 구매시 대출받은 경우 이자비용이 경비처리 될 것 같습니다.
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이정엽 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.02.27
안녕하세요 이정엽 세무사입니다.
사업과 관련된 비용은 종합소득세 계산 시 경비로 인정됩니다.
대표적으로 말씀하신 유류비,통신비, 통행료나 차량구입비 수리비 등이 있으며
사업과 관련된 소모품도 비용으로 인정됩니다.
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박현우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.02.27
말씀 주신 내용이 대부분 맞습니다. 그 외에 차량 구매 시 캐피탈등 대출이 있으셨다면 그에 대한 이자비용, 차량과 관련된 소모품비, 통신비 등이 추가로 있겠습니다.
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김남경 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.03.02
영업용 차량을 운영하는 개인사업자의 경우, 차량 관련 경비를 세무상 필요경비로 인정받을 수 있는 범위가 상당히 넓습니다. 이는 사업 운영에 직접적으로 필요한 비용이라는 점에서 합리적입니다. 아래는 영업용 차량 관련 경비 처리에 대한 구체적인 내용입니다.
차량 관련 필요경비 인정 항목
감가상각비: 영업용 차량의 취득가액을 기준으로, 일반적으로 5년간 균등하게 분배하여 감가상각비를 계산하고, 이를 필요경비로 반영할 수 있습니다. 이는 차량의 가치 감소를 반영하는 회계 처리 방식입니다.
유류비: 차량 운행과 직접적으로 관련된 유류비는 필요경비로 전액 인정됩니다.
수선비: 차량의 유지 및 보수를 위해 발생하는 수선비 역시 필요경비로 처리할 수 있습니다.
통행료: 영업 활동 중 발생한 통행료는 필요경비로 인정됩니다.
소모품비: 차량 운행과 관련된 소모품 구매 비용도 필요경비로 처리 가능합니다.
이자비용: 차량 취득을 위해 캐피탈 등에서 대출을 받았다면, 그에 따른 이자비용도 필요경비로 인정될 수 있습니다. 이는 사업 운영 자금의 조달 비용으로 간주됩니다.
보험료: 영업용 차량에 대한 보험료 지출은 필요경비로 처리됩니다. 이는 사업 운영 중 발생할 수 있는 다양한 위험으로부터 보호하기 위한 비용입니다.
접대비: 거래처 접대와 관련된 비용은 일정 범위 내에서 필요경비로 인정될 수 있습니다. 접대비의 경우, 세법상 일정한 한도가 있으며, 이를 초과하는 지출은 필요경비로 인정받기 어려울 수 있습니다.
주의사항
적절한 증빙 자료 보관: 모든 경비 처리 시, 지출 증빙 자료를 정확하고 체계적으로 보관해야 합니다. 이는 세무 신고 시 필요한 증빙 자료로 사용됩니다.
세법상 한도 확인: 접대비와 같이 세법상 한도가 정해진 비용은 해당 한도를 초과하지 않도록 관리하는 것이 중요합니다.
감사합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
1. 차량구입비용 : 1톤트럭 구매비용은 자산으로 처리되고 일정기간 동안 감가상각비로 손금 처리합니다.
2. 연료비 : 주유비는 경비로 손금처리가 가능합니다.
3. 차량정비비 : 정기적인 차량 정비비 또한 손금으로 처리 가능합니다.
4. 보험료 : 차량보험료라면 손금으로 처리할 수 있습니다.
5. 도로통행료 : 고속도로 통행료 등이 해당되며, 영수증을 청구하여 손금처리합니다.
6. 주차비 : 주차장 이용료 또한 경비로 인정됩니다.
7. 재해손실 : 차량이 도난되거나 충돌 등으로 인해 손실이 발생한 경우 그 금액이 경비로 인정됩니다.
8. 차량관리비용 : 차량 세차비용, 타이어 교체비용 등도 손금으로 처리 가능합니다.
9. 사무실 임대료, 인터넷 및 통신비 : 사무실을 공유하거나 개인이 사무실을 운영하는 경우 사무실 임대료와 인터넷 및 통신비를 포함할 수 있습니다.
위의 비용들은 모두 손금처리가 가능하지만, 실제로 지출된 비용에 대한 영수증이나 증빙서류를 제출해야 합니다. 이에 더하여 회계사님 또는 세무사님과 상의하시는 것이 좋습니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.