세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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Q.
안녕하세요.
직계존속(부모님)에게 최근 5,000만원(현금) 증여를 받은 상태인데(아직 신고는 안한 상태),
추가로 부동산(약 1억 8천/ 서울)을 증여받으려고 합니다.
증여공제 5,000만원은 10년에 한 번만 받을 수 있는 걸로 아는데, 이 경우에 어떤식으로 처리를 하는 게 증여세 관련하여 최선일까요? 현금 증여, 부동산 증여 두 개 합해서 증여세가 어느정도로 나오게 될까요? (절차도 궁금합니다)
김*윤 님
조회 : 10549건
답변 : 7건
24.02.27
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.02.27
안녕하세요.
현금증여에 대해서는 신고기간 이내라면 신고를 해야 합니다.
부동산 증여는 별도로 신고를 해야 하고, 현금증여와 합산하여 신고한 후 5,000만원 공제를 반영하면 됩니다.
부동산 금액이 1.8억원이라면 20%의 세율을 적용한 후 1,000만원(누진공제액)을 반영한 금액이 증여세로 산출될 수 있습니다.
증여재산가액에 대해 주의가 필요하므로 유사매매사례가액 또는 감정가액을 사용하시길 바랍니다.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
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김동준 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.02.27
원칙적으로는 증여시점때마다 신고하셔야 합니다.
현금증여받을때 신고, 부동산받을때도 신고 10년이내 받는 동일한자에게 (부모포함) 증여금액은 합쳐서 신고해야합니다.
세금은 1000만원~2000만원정도 생각하시면 되겠습니다.
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박양운 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.02.28
안녕하세요, 문의하신 사항에 대해 답변 드립니다.
최근 10년간 직계존속으로부터 2건의 증여 내역 이외에는 없다고 가정시 아래와 같이 증여세 신고 하시면 됩니다.
1. 현금 5천만원 증여 받으신 부분에 대해서 5천만원을 공제하여 증여세 신고를 진행하시고,
2. 부동산을 증여 받으실 때, 최근 10년간 증여 받은 부분을 합산하여 신고해야 하므로 기존 현금증여 5천만원을 합산하여 신고하되, 증여공제 5천만원을 적용하셔서 신고 하시면 됩니다.
증여세 신고는 국세청 홈택스 홈페이지나 세무서 방문, 또는 세무사에게 신고대리를 맡겨서 진행하시는 방법이 있습니다.
저의 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다. 감사합니다.
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오탁근 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.02.28
안녕하세요. 세무사 오탁근입니다.
현금 증여 받은 것에 대한 증여세 신고는 홈택스에서 직접 하시면 될 것 같습니다만,
부동산 증여에 대해서는 세무사님 상담을 받아보시는게 좋을 것 같습니다.
부동산을 얼마로 신고할지와, 현금증여 받은것과 합산신고를 해야 하므로 조금 복잡하겠습니다.
증여세는 약 2~3천만원 가량 발생할 것 같고, 취득세 및 취득 관련 비용이 별도로 발생할 듯 합니다.
감사합니다.
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김현철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.03.01
안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.
이전에 받은 증여공제한도액(5천만원) 부분은 기한 후 신고를 하여도 가산세가 부과되지 않습니다.
추가로 증여받는 부동산 부분에 대하여 세금을 납부하시면 되며, 신고서는 기존 현금 수증분과 현재 추가로 증여받는 분에 대하여 신고서를 하나씩 제출하시면 됩니다.
세액은 약 2,600만 정도 나올 것 같습니다. (증여신고공제 3% 추가 반영 가능)
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박현우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.03.01
1. 10년 이내 사전증여한 금액에 대해서는 합산하여 판단합니다. 따라서 사전증여 5천만원을 포함하여 2억 3천만원의 증여재산가액에 대해 25,220,000원의 증여세가 산출됩니다.
근시일 내 혼인 또는 출산이 계획되어 있다면 추가로 1억원의 증여세 비과세가 가능하므로, 해당 제도 검토해보시는 것을 권해드립니다.
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김남경 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.03.02
안녕하세요
현금 5천만원 증여 신고: 이미 받으신 현금 5천만원에 대해서는 기본적인 5천만원 증여공제를 적용하여 증여세 신고를 진행하시면 됩니다. 이 경우, 증여세가 발생하지 않습니다.
부동산 증여 신고:
부동산 증여를 받으실 때는 이전에 받은 현금 증여 5천만원과 합산하여 총 증여 금액을 계산해야 합니다.
증여받은 부동산의 시가와 현금 5천만원을 합산한 금액에서 기본 증여공제 5천만원을 다시 한번 적용합니다.
이후의 금액에 대해 증여세율을 적용하여 증여세를 계산하고, 해당 금액을 신고 및 납부하시면 됩니다.
증여세는 약 2~3천만원 예상됩니다.
감사합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
증여받은 현금 5,000만원은 연간 증여소득공제 한도인 1,500만원과 10년에 한번 적용 가능한 3,000만원의 직계가족 증여공제, 중복 적용 가능한 5,000만원의 저출산지역 주택 취득 등을 위한 증여공제등 적용 후 증여세가 부과됩니다.
이미 5,000만원의 증여를 받았기 때문에 부동산 증여를 받을때에는 추가로 증여받은 금액에 대해 증여세가 부과됩니다. 부동산의 증여세는 부동산의 가액과 증여자의 기타 증여재산 가액 등을 고려하여 계산됩니다. 예를 들어 부동산 가액이 1억 8천인 경우, 대략 증여세는 1,800만원 정도일 것으로 예상됩니다.
증여세 신고를 위한 절차는 다음과 같습니다.
1. 증여세 납세의무가 발생한 날로부터 5개월 이내에 서식 제2호의 과세표준 신고서를 작성하고, 관할세무서에 제출해야 합니다.
2. 신고서에는 증여재산의 내용, 가액 등을 상세히 기재해야 하며, 부득이한 사유로 과세표준을 계산할 수 없을 경우에는 그 이유를 적어 제출하면 됩니다.
3. 신고시에는 증여재산의 가액을 입증할 수 있는 서류를 첨부해야 합니다. (ex. 부동산등기등본, 가액평가서류 등)
4. 서식 제4호의 의제증여세 산출명세서를 함께 제출해야 하며, 이 서류에는 의제과세 증여재산의 내용과 가액, 책임부담금액, 의제증여세 산출방법 등을 기재하면 됩니다.
5. 신고서를 제출한 후 세무서에서 증여세를 결정하고 통지합니다.
6. 증여세는 결정·경정세액이 통지된 날부터 1개월 이내에 납부하면 됩니다.
원활한 절차 진행과 정확한 증여세 계산을 위해 변호사나 세무사 등 전문가와 상담하시는 것이 좋을 것 같습니다.
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