세무 Q&A

자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.

  • Q. 1) 2022년 2월 15일에 부모님한테 5000만원 현금을 증여 받았는데 신고를 안 했었습니다.
    2) 지금 가액 1억 8천 부동산을 부모님으로부터 증여 받으려고 해서, 2022년 건과 함께 신고를 하려고 합니다.

    1번 건 신고 기한이 이미 지난 걸로 아는데, 2번 건과 함께 지금 증여 신고를 하면 가산세가 얼마인가요?
    * 님
     조회 : 8459건 답변 : 6건 24.02.29
  • 세무사 프로필 이미지

    이청호 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.02.29

    안녕하세요 이청호 세무사입니다.
    질문하신 내용에 대하여 답변 드립니다.

    질문자님도 알고 계시겠지만 5천만원까지는 증여세가 발생하지 않습니다.
    납부할세액이 0원인 경우 가산세도 발생하지 않습니다.

    따라서 이전 증여분에 대한 가산세는 따로 없으며
    이번 부동산 증여 신고 시 함께 신고하시면 됩니다.

    증여세 신고에 도움이 필요하면 상담신청 부탁드립니다.

    해당 답변이 질문자님께 작게나마 도움이 되었길 바랍니다.
    감사합니다. 오늘도 무탈한 하루 보내세요. :)

  • 세무사 프로필 이미지

    박양운 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.02.29

    안녕하세요, 문의하신 내용에 대해 답변 드립니다.

    2022년에 부모님으로부터 증여받으신 현금 5천만원에 대해서는 증여세가 발생하지 않으므로 기한후 신고를 하시더라도 가산세가 발생하지 않습니다. 이번에 부모님으로부터 받으시는 부동산의 증여세 신고를 하실 때, 증여세 신고기한 내에 반영하여 신고하시면 가산세 부담이 없게 됩니다.

    증여세 신고기한은 증여를 받은날이 속하는 달의 말일부터 3개월이며, 증여세 신고는 홈택스 홈페이지나 세무서 방문신고 또는 세무대리인에게 의뢰하시는 방법이 있습니다.

    저의 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다. 감사합니다.

  • 세무사 프로필 이미지

    김현철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.02.29

    안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.

    증여재산공제 한도인 5천만원 증여건(22년 2월 25일 증여분)에 대하여는 증여세가 부과되지 않는 공제한도만큼 증여했기에

    신고를 하지 않았어도 가산세가 부과되지 않습니다

    가액 1억 8천만원의 부동산을 증여받으시면 그 가액에 대한 부분과 기존 증여분에 대하여 각각 증여세 신고서를 작성하여 제출하시면 되며,

    기존 증여분은 가산세가 부과되지 않을 것으로 보입니다.

    추가적으로 궁금한 사항이 있으시다면 문의주세요. 친절히 안내드리겠습니다.

  • 세무사 프로필 이미지

    이상덕 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.02.29

    안녕하세요 이상덕세무사입니다.

    1. 2022년 2월 현금증여는 증여공제를 감안 할 경우 납부세액이 없습니다.
    2. 1번에 대한 신고를 2번의 증여와 함께 신고하더라도 무신고 가산세는 없습니다.
    3. 단, 2번에 대한 신고를 소유권이전 등기접수일이 속하는 달의 말일 부터 3개월 내 신고하여야 합니다.
    4. 2번과 1번을 함께 신고할 때 증여공제는 동일하게 50,000,000만원 적용됩니다.

    [참고]
    2022년 현금증여를 신고하지 않을 수 있습니다.(납세자 선택 : 리스크는 존재, 소명은 복불복)
    신고할 경우와 하지 않을 경우 비교세액은 아래와 같습니다.
    ※ 국세청은 FIU법에 따른 금융거래정보를 수집할 수 있습니다. (고액 현금거래 : 1천만원 이상)

    1. 합산 신고 시 : 납부세액 25,220,000원
    2. 부동산에 대해서만 신고 시 : 납부세액 15,520,000원

    이상입니다.

  • 세무사 프로필 이미지

    박현우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.03.01

    무신고가산세 20% 및 납부불성실가산세(미납일 1일당 2.2/10,000)가 부과됩니다.

  • 세무사 프로필 이미지

    김남경 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.03.02

    안녕하세요

    2022년 2월 25일에 부모님으로부터 받은 5000만 원의 증여에 대해 증여세 공제 한도 내에서 이루어진 증여는 신고하지 않았더라도 가산세가 부과되지 않습니다. 이는 증여세의 기본 공제액(10년 동안 5000만 원) 내에서 이루어진 증여로, 세법상 신고 의무가 면제되는 경우에 해당하기 때문입니다.

    그러나 추가로 증여받을 예정인 1억 8천만 원 상당의 부동산에 대해서는 증여세 신고가 필요하며, 이 과정에서 2022년에 받은 5000만 원의 증여와 합산하여 증여세 계산이 이루어집니다. 다만, 기존 증여분에 대해서는 가산세가 부과되지 않습니다.

    감사합니다.

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

증여세 신고기한이 지난 경우에는 법정공과금의 10%인 가산세가 부과됩니다.

그러나 신고기한이 지난 증여의 경우에는 법정공과금에 대하여 아무리 많이 지체하였다 하더라도 가산세의 한계는 초과하여 부과될 수 없습니다. 따라서 최대 100%가 한계입니다.

1) 2022년 2월 15일에 받은 5000만원에 대한 증여세는 약 15%(750만원)입니다. 늦게 신고한 경우 가산세 10%(75만원)이 부과되어 총 825만원의 세금이 발생합니다.

2) 현재의 가액 1억 8천 원 부동산 증여에 대한 증여세는 약 15%(첫 5천만원은 10%, 그 이상은 20% 증여세율 적용하여 2천 5백만원)에 가산세는 없습니다.

따라서 총 증여세 부담금액은 약 3천 3백만원(825만원+2천 5백만원)이 될 것으로 보입니다.

한편, 경과된 기간이 길수록 가산세율이 높아지며, 신고를 늦게 한 만큼 가산세가 더 많이 부과됩니다. 따라서 가능하면 빠른 시일 내에 증여세 신고를 완료하는 것이 좋습니다.

하지만, 이는 대략적인 계산이므로 정확한 세액은 세무사 등 전문가의 도움을 받아 계산하시는 것이 좋습니다. 또한, 참고로 세법 등의 내용 및 세율은 변동될 수 있으므로 실제 신고시에는 당시의 세법을 확인해야 합니다.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

이전페이지
세무 Q&A 작성하기