근로소득세 와 사업자일때. 세금신고 및 세무대리

Question

김지현 · Answer

답변후 1개월 이상 초과되어 답변 삭제합니다.

이정엽 · Answer

안녕하세요 이정엽 세무사입니다.

1. 근로소득과 사업소득이 동시에 있는 경우에는 5월에 종합소득세 신고를 하셔야 합니다. 홈택스를 이용하거나 세무대리인을 통해 신고 하시면 됩니다.

2. 환급이나 추가납부는 개인마다 다릅니다. 5월 종합소득세를 계산하여 원천칭수와 비교하여 결정됩니다.

3. 근로자의 경우 총급여액의 25% 이상을 사용하셔야 조세특례제한법상 소득공제를 적용받을 수 있습니다. 개인사업자로서 사업과 관련된 경비를 소비하신다면 필요경비에 해당하여 비용처리 됩니다.

주해석 · Answer

안녕하세요?

답변드리겠습니다

1. 같이 신고해야 합니다
특히 사업이 결손인 경우 세금이 줄어드니 꼭 같이 하는걸 추천드립니다

2. 연말정산시 뱉어나는 경우도 있습니다
개인 사정에 따라 달라집니다

3. 절세가 필요하지 않다면 일부러 소비를 할 필요는 없습니다

감사합니다

장현섭 · Answer

안녕하세요.

1. 연말정산을 회사에서 하였더라도 사업소득이 있으므로 5월 소득세 신고기간에 근로소득과 합산하여 신고, 납부해야 합니다.
2. 사업소득에 대해서 결손인 상황이라면 , 추가 납부하는 소득세는 없습니다. 단, 복식부기장부작성을 통해 소득세 신고를 한다면 결손금을 이월시켜 다음해 사업소득금액을 줄일 수 있습니다.
3. 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제는 총급여의 25%이상을 사용해야 적용할 수 있습니다. 근로소득이 높음에 따라 납부하는 소득세가 많으므로 절세를 위해 다양하게 접근하시길 권해드립니다.

정우철 · Answer

안녕하세요 정우철 세무사입니다.

1. 5월에 연말정산한 내역과 근로소득세를 합산하여 따로 신고하셔야 합니다.
다만 5월에 어차피 종합소득세 신고를 해야 하므로 연말정산을 굳이 할 필요는 없습니다.

2. 연말정산때 환급 혹은 납부하는 것은 개인 별로 다릅니다. 보통 소비가 많으신 분들이 환급을 받습니다.

3. 근로소득세를 줄이려고 소비를 늘리시는 것은 추천드리지 않습니다.

감사합니다.

김현철 · Answer

안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.

문의주신 사항에 대하여 답변드립니다.

1. 위의 경우, 연말정산과 종합소득셀를 같이 신고해야하는지, 따로 해야하는지...
개인사업운영이 처음이라, 시기나 방법이 궁금합니다.
(세무서 담당자께서 이 사이트를 추천해주셨어요)

[답변] 연말정산은 연말정산대로 진행하시고(연말정산은 근로소득만 정산하는 절차입니다) 종합소득세는 근로소득과 사업소득을 합산하여 정산하셔야 하므로 둘 다 하셔야 합니다

2. 100% 공제율로 근로소득 간이세액표에 따라 원천징수를 한다고 하더라도 급여가 높으면 어쩔 수 없이 많은 금액을 추가로 납부하실 수 밖에 없습니다.
정 환급이 필요하다면 120% 공제율로 원천징수를 하는 방법이 있으나 이는 총 근로소득 대비 납부하는 금액은 정해져있기에 조삼모사 같은 상황이나 일시에 많은 금액 납부가 부담스러우시다면
해보시는것도 나쁘지 않습니다.

3. 근로자가 신용카드 사용액 관련하여 신용카드 공제(체크카드가 공제율이 30%로 더 높습니다)를 받기 위해서는 총 급여의 25% 이상을 사용하여야 하는데 저축을 많이 하신다면 그 정도 사용을 못하실 것 같습니다. 1억 이상 본인 명의의 체크카드를 써야 어느정도 효력을 볼 것으로 예상하며 그렇지 않은 경우 저축하시는 것이 나을 것 같습니다.(일부러 소비를 늘리실 필요가 없어보입니다)

박양운 · Answer

안녕하세요, 문의하신 사항에 대해 답변 드립니다.

1. 근로소득은 현재 재직중인 회사에서 연말정산을 진행하시고, 5월 종합소득세 신고기간에 근로소득과 사업소득을 합산하여 신고하시면 됩니다.

2. 원천징수를 100%로 하는지 아닌지에 따라 연말정산 시의 환급 여부가 결정 되는것은 아니고, 근로소득과 공제 받을 수 있는 항목이 얼마나 되는지, 소비가 어느 정도 되는지 등등 여러가지 요인에 따라서 환급이 발생할 수 도 있고, 추가 납부가 발생할 수도 있습니다. 개인의 상황에 따라 달라집니다.

3. 일부러 소비를 늘리시는 것은 추천 드리지는 않습니다.

저의 답변에 도움이 되셨으면 좋겠습니다. 감사합니다.

박현우 · Answer

1. 연말정산시 근로소득만 먼저 정산 후, 종합소득세 신고시 연말정산근로소득과 사업소득을 합산하여 신고납부하시면 됩니다.
연말정산은 3월 10일까지, 종합소득세 신고는 5월 31일까지 입니다.

2. 연말정산시 계산한 결정세액이 원천징수세액을 초과하는 경우 추가납부세액이, 원천징수세액에 미달하는 경우 환급세액이 발생합니다.
통상적으로 급여규모가 클수록 추가납부세액이 발생할 소지가 더 많습니다.

3. 마찬가지로 소득공제 및 세액공제가 미진하여 결정세액이 원천징수세액을 초과한다면 추가납부세액이 부과될 수 있습니다.
신용카드소득공제는 총급여의 25%를 초과하여 사용하여야 낮은 소득공제액을 적용받는 것입니다.
총급여 3억원대라면 신용카드 소득공제를 위해 굳이 소비를 늘릴 필요는 없습니다(실익이 없다고 판단됩니다)

강은수 · Answer

안녕하세요:)

1. 위의 경우, 연말정산과 종합소득셀를 같이 신고해야하는지, 따로 해야하는지...
개인사업운영이 처음이라, 시기나 방법이 궁금합니다.
(세무서 담당자께서 이 사이트를 추천해주셨어요)

->>> 연말정산은 회사에서 진행해주나 사업소득으로 인해 5월에 근로소득을 재정산해야하므로 2월에 진행하지 않고 5월에 한꺼번에 종합소득세 신고를 통해 정산하시면 되겠습니다.

2. 연말 정산 신고시, 간혹 뱉어내는 사람들이 있던데요.
회사에서 월급받을 때 소득세(100%) 처리해주는대로 다 내면,
뱉어내는 일은 없는 것일까요?

->>>100%로 적용하면 보통 추가납부는 발생하지 않을 것으로 보이나 초기 정확한 설정이 아니라면 추후 공제사항 때문에 차액이 발생할 수 있습니다.

3. 제가 평소 소비가 적은 편인데요.
위 2번과 관련하여, 소득세를 성실히 내고 있다면 (세액공제나 소득공제 필요없을 시)
따로 카드를 더 사용해서 소비를 늘리거나 하지 않아도 될까요?
소득세 내라는 대로 다 내면, 소비를 전혀 하지 않아도 되는지 질문입니다.

->>> 소비를 한다고해서 모두가 공제가 되는 것은 아니며 세부담을 감소시키기 위해 불필요한 소비를 하는 것은 경제적인 측면에서 전체적으로 볼 때 손실입니다.
다만 저축이나 기부금 또는 보험료과 같은 실용성 있는 소비를 권해드리며 만약 소득세를 전부 부담하고자 하신다면 소비를 하지 않아도 괜찮습니다.

김남경 · Answer

근로소득과 개인사업소득을 동시에 가지고 계신 경우, 세금 신고 및 납부에 관해 궁금증이 많으실 것 같습니다. 아래 내용을 참고하시면 도움이 될 것입니다.

연말정산과 종합소득세 신고:

근로소득에 대한 연말정산은 회사에서 진행합니다. 이는 근로자가 받는 급여에서 원천징수된 소득세와 다양한 세액 공제 항목을 정산하는 과정입니다. 연말정산은 해당 연도의 급여와 공제 대상이 된 내역에 근거하여 이루어집니다.
개인사업소득이 있는 경우, 연말정산과 별개로 5월에 종합소득세 신고를 해야 합니다. 이때 근로소득과 개인사업소득을 함께 신고하게 됩니다. 홈택스 웹사이트를 이용하거나 세무대리인을 통해 신고할 수 있습니다.
환급이나 추가 납부의 가능성:

연말정산 과정에서 이미 납부한 소득세가 연간 소득에 대해 계산된 세금보다 많으면 환급을 받게 됩니다. 반대로 부족하다면 추가 납부해야 합니다. 이는 개인의 공제 항목 사용 여부, 급여에서 원천징수된 세금의 양, 그리고 추가 소득 여부에 따라 달라질 수 있습니다.
종합소득세 신고 시에는 연간 총 소득과 필요경비, 그리고 다양한 공제 항목을 고려하여 최종 세금이 계산됩니다. 이 과정에서 추가 납부 또는 환급이 발생할 수 있습니다.
소득세 납부와 소비 패턴:

근로소득세를 줄이기 위해 굳이 소비를 늘릴 필요는 없습니다. 근로소득세는 근로소득에 대해 부과되는 세금으로, 총급여액의 일정 비율을 초과하는 사용에 대해 소득공제를 받을 수 있는 것은 사실입니다. 하지만, 개인 소비 패턴을 강제로 변경하여 세금 혜택을 얻으려는 것보다는 재정적으로 합리적인 결정을 하는 것이 더 중요합니다.
개인사업자로서 발생하는 비용이 사업과 직접적으로 관련된 경우, 이를 필요경비로 처리하여 소득을 줄이는 것이 세금 부담을 줄이는 합리적인 방법입니다.

세무 Q&A