세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
음악 학원 개인 사업자를 운영 중인데.
저희가 인테리어 시공 때 1억 4천 정도 들었고 아직 부가세 신고를 안 한 상태라
이번에 신고를 할려고 하는데.
신고 금액을 원하는 만큼 맞춰 주신다고 해서 1억4천 정도 모두 신고를 할지 아님 1억 정도를 할지 생각 중에 있습니다.
신고 금액따른 10%는 저희가 부담을 해야하는 상태라,
많은 금액을 신고하면 할 수록 이득이 있는지 알고 싶습니다!
일반 사업자로 신고했고, 현재 월 매출은 천만원 정도 나오고 있습니다.
김*주 님
조회 : 386건
답변 : 7건
24.03.07
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.03.07
안녕하세요.
발생한 시공비 금액만큼 세금계산서를 요청하시어 매입세액공제로 반영하시길 권해드립니다.
적격증빙이 없는 금액은 소득세 신고시 필요경비로 인정이 되질 않으므로 참고하시길 바랍니다.
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주해석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.03.07
안녕하세요?
세무법인 서초 세무사 주해석입니다
면세사업자가 아니라면 전액 공제가 되고 소득세 비용처리도 가능하기 때문에
실제 금액을 신고하는 것이 좋습니다
감사합니다
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오탁근 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.03.07
안녕하세요.
간이사업자가 아닌 일반 과세 사업자이신 경우에는 부가세를 부담하는 것을 추천 드립니다.
부담하신 부가세는 매입세액공제를 받을 수 있으므로 실제 부담이 없으시고,
종합소득세에서 감가상각으로 비용처리할 수 있습니다.
다만 해당 음악학원이 면세사업자이시라면 달라질 수 있으니 주의 하시기 바랍니다.
감사합니다.
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이정엽 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.03.08
안녕하세요 이정엽 세무사입니다.
일반과세자에 해당 하신다면 금액 모두를 신고하시는 것이 좋습니다.
신고금액에 따른 10%는 매입세액공제를 받고 비용처리가 되므로 모두 신고하는 것이 유리합니다.
단, 면세사업자인 경우에는 예외입니다.
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김현철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.03.08
안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.
발생한 공사비 전부(1억 4천만원)에 대하여 세금계산서를 발급받으시기 바랍니다.
부담한 부가가치세는 나중에 매출에서 발생한 세금과 상계되거나,
상계할 매출이 없는 차액에 대하여는 환급을 받으실 수 있기 때문입니다.
이 부분에 대하여 세금계산서를 안끊으면 부가가치세 환급도 불가능하지만
종합소득세 계산할 때 경비로도 인정받을 수 없기 때문에 꼭 전액에 대하여
세금계산서를 발급받으시기 바랍니다.
추가로 궁금한 사항이 있으시다면 문의를 주셔도 좋습니다!
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한동진 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.03.08
우선 음악학원이 면세사업자에 해당하는지 구분이 필요해보입니다.
주무관청에 인허가를 받은 대상이면 면세사업자이며, 그 외에 해당한다면 일반사업자입니다.
인테리에 공사에서 1억4천만원이 들었다면 1억 4천만원의 매입을 적용하시는 것이 옳습니다.
1억원으로 신고하시면 4천만원의 10%가 매입세액공제가 되지 않으며, 4천만원은 소득세때 비용처리가 되지 않으니 낮게 신고하시는 것이 오히려 더욱 불리합니다.
세율구간이 15% 구간이라면 지방세 포함 16.5%의 세금이 기존보다 늘어나니 원리 원칙떄로 받으시는 것이 경제적이익 측면에서도 유리하고 부가가치세법상의 불이익도 피할수 있습니다.
감사합니다.
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강은수 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.03.09
안녕하세요:)
간이과세자가 아닌 일반과세자라면 매입세액공제를 위해 실제 발생된 금액으로 신고를 진행하시면 부담한 세액을 다시 환급받습니다.
그리고 소득세 신고시 비용처리도 가능하므로 4천만원을 제외하면 그만큼 비용을 인정받지 못하므로 불리해지므로
실부담액을 기준으로 세금계산서를 수취할 것을 권해드립니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
사업자로서 부가세 신고는 가장 주요한 과세자료 제공 행위로, 세금 계산서를 발행하고, 사출 세금 계산서에서 차감이 가능한 매입 세금 계산서를 빼서 차이만큼의 부가가치세를 납부하게 됩니다. 즉, 사실상 사업으로 나온 수익에 대해 과세되게 됩니다.
한편, 부가세는 10% 중에서 매출에 대한 세금 계산서에 기재된 부가가치세와 매입에 대한 세금 계산서에 기재된 부가가치세의 차액을 납부하는 신청과세제로 운영되므로, 매입세액이 많을수록 부가세 납부액이 줄어듭니다.
따라서, 인테리어 시공비용을 얼마나 신고하느냐에 따라 부가가치세의 차액이 달라질 수 있으며 이는 결국 귀사의 부가가치세 부담분을 줄일 수 있는 것입니다.
하지만, 실제 시공비용보다 더 높게 신고하는 것은 법적으로 금지되어 있으며, 허위로 더 높게 선언하여 매입세액을 이렇게 확대 선언하는 것은 문제시 될 수 있으니 참고바랍니다.
전반적으로 과세 방식이나 부가가치세 신고에 대한 주요 사항은 전문가의 도움을 받아 이해하고 또 정확히 선언하는 것이 가장 바람직하니, 세무사 등 전문가의 도움을 받아보시는 것이 좋을 것 같습니다.
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