개인사업자를 과세, 비과세로 각각 한개씩 냈습니다. 과세는 매출이 거의 없이 적자만 발생해도 되나요?

Question

김지현 · Answer

답변후 1개월 이상 초과되어 답변 삭제합니다.

한지환 · Answer

안녕하세요
현재 교육서비스업 법인,개인,프리랜서를 관리하고 있으며 전국구로 사업장을 관리중입니다.

1.과세사업의 실제내용이 맞다면 상관없습니다. 적자라는것은 결손으로 표현하는데 해당부분은 다른사업소득에 사용하거나 다음해에 이월할수있습니다.
적자가 계속되는것 자체는 문제가없습니다. 대신 장부를 만들어서 결손금을 사용할수 있고 관리하는것이 더 중요하겠습니다.

2.비과세 표현을 하였는데 정확하게는 면세 교육서비스업으로 보입니다. 부가세는 과세사업자만, 면세는 2월면세현황신고후 5월 종합소득세 신고진행입니다.
소득세는 인별과세이므로 합산과세를 진행해야하며 각 사업장별로 장부를 작성하여 합산신고하면 되느넛이므로 문제가없습니다.

두사업장을 관리하고 있는 경우라면 체계적인 관리가 필요하며 하반기에 가계산을 통해 내년 소득세를 대비하는것과 세제혜택을 받을수있는지등 절세전략 및 사업운영방향에 대한
상담이 필요해보입니다.

감사합니다 ^^

조재민 · Answer

안녕하세요 조재민 세무사입니다.
말씀주신 비과세 사업자가 면세를 뜻하시는 거라면 다음과 같습니다.
1. 과세 면세 상관없이 실질에 따라서 적자가 발생한다면 큰 문제는 없습니다.
2. 면세사업자의 경우 2월달에 면세사업장현황신고를 통해1년치 매출과 전체적인 비용에 대하여 신고를 하셔야합니다.
3. 따라서 과세사업자는 부가세신고, 면세사압장은 면세사업장현황신고를 정상적으로 하신다면 5월달 종합소득세 합산신고를 통해 소득자체가 합산됩니다.

사업과 관련해서 초기시라면 전문가 상담을 추천드립니다.
감사합니다.

장현섭 · Answer

안녕하세요.

과세사업자에서 발생하는 지출액에 대해 복식부기로 장부를 작성해야 결손금을 이월시켜 과세소득금액을 줄일 수 있습니다.
현재 상황에서는 비과세사업이라고 말하는(면세사업자로 추정) 사업과 관련된 금액에서 발생한 지출액을 해당 사업자의 신용카드 또는 사업자번호로의 적격증빙 수취를 통해
장부를 작성하여 신고하시길 권해드립니다.
참고로 면세사업자는 부가가치세 신고가 아닌 사업장현황신고를 매년 1회(2월 10일) 신고를 하면 되고, 5월에 소득세 신고, 납부를 하면 됩니다.

도움이 되셨길 바라겠습니다.

박잠득 · Answer

안녕하세요

스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

우선, 비과세가 아니고 면세가 맞겠죠?
1. 과세 사업자는 몇년동안 적자만 발생하고, 비과세 사업자는 흑자만 발생할 것 같은데 상관없는지 알고 싶습니다.
---> 흑자소득과 적자소득은 가감됩니다. 이것을 결손금의 통산이라고 합니다.

2. 비슷한 내용인데 세금신고시, 과세만 부가세 신고를 하면되는건 알겠는데... 종합소득세는 두 사업체를 합산해서 신고되기 때문에 상관없는 것인지,
아니면 비용처리 시 고려해야 할 것들이 있는지 궁금합니다.
---> 네 종합소득세는 두 사업장을 합쳐서 신고해야 됩니다.

감사합니다.

(글 채택 부탁드립니다.)

이청호 · Answer

안녕하세요 이청호 세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 다음과 같이 답변 드립니다.

답변1)
네 사업에서 적자가 계속해서 나는 것은
사업자 유지에 전혀 상관없습니다.

지속해서 적자가 나는 경우 해당 적자금액을
이후 사업연도로 이전시켜 흑자가 발생한 사업연도에
소득을 차감시키는 용도로 이용 또한 가능합니다.
이를 이월결손금 처리라고 합니다.

답변2)
부가가치세의 경우 두 개 사업장 따로 신고를 하셔야 합니다.

종합소득세는 두 사업장의 소득금액이 합산되는 것이 맞습니다.
다만, 소득을 합해서 비용을 한 번에 빼는 구조가 아닌
각 사업장 별로 발생한 수익과 비용을 토대로 순이익을 계산해
이후에 합산하는 구조입니다.

이제 막 사업을 시작하셨으면 세금이 굉장히 난해하고
복잡하게 느껴지실 겁니다.
좋은 세무사분을 만나 충분한 도움을 받으며 사업 이어나가시길 권해드립니다.

추가로 도움이 필요하시면 연락 부탁드립니다.

해당 답변이 질문자님께 작게나마 도움이 되었길 바랍니다.
감사합니다. 오늘도 무탈한 하루 보내세요. :)

김남경 · Answer

안녕하세요

아래의 사항 고려하시길 바랍니다.

과세 대상 사업의 경비 처리 및 세금 신고
복식부기 회계의 필요성: 과세 대상 사업에서 발생한 비용을 정확히 기록하고 관리하기 위해서는 복식부기 회계를 유지해야 합니다. 이를 통해 발생한 손실을 이월하고, 과세 소득을 줄일 수 있습니다. 복식부기는 수입과 지출, 자산과 부채 등 모든 재무 활동을 이중으로 기록하는 회계 방식입니다.

경비의 증빙: 과세 대상 사업과 관련된 모든 지출은 사업자 등록 번호가 부여된 신용카드 사용 내역이나 적격 증빙으로 지불해야 합니다. 이는 나중에 세무 신고 시 해당 비용을 경비로 인정받기 위한 필수적인 절차입니다.

장부 기록 및 보고: 모든 지출과 수입은 장부에 정확히 기록하고 보고해야 합니다. 이는 세금 신고 시 필요한 중요한 문서이며, 사업의 재무 상태를 명확하게 보여주는 역할을 합니다.

면세 사업의 세금 신고
업무 상태 보고서 제출: 면세 사업의 경우, 부가가치세 신고의 의무가 없지만, 매년 2월 10일까지 업무 상태 보고서를 제출해야 합니다. 이 보고서는 사업의 운영 상황과 재무 상태를 정리하여 제출하는 문서입니다.

소득세 신고 및 납부: 면세 사업도 연간 소득에 대한 소득세 신고 및 납부 의무가 있습니다. 이는 매년 5월에 이루어지며, 전년도 사업 운영으로 인해 발생한 총 수입과 지출을 바탕으로 계산됩니다.

중요 사항
경비 처리 시 유의점: 면세 사업과 과세 사업의 경비를 명확히 구분하여 기록해야 합니다. 특히 공통으로 발생하는 비용이 있다면, 이를 적절히 할당하고 각 사업에 대한 비용으로 적절히 처리해야 합니다.

세무 관리의 중요성: 복잡한 세법과 세무 처리 절차를 정확히 이해하고 적용하기 위해서는 전문적인 지식이 필요할 수 있습니다. 필요한 경우, 세무사나 회계 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.

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