세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
안녕하세요, 프리랜서로 컨설팅 업무를 하고 있습니다.
이번에 해외 출장을 가면서 용역비 및 실비 정산 비용 (항공료 및 이동 수단 비용 등)가 발생하여 컨설팅 의뢰사에 해당 비용을 청구하려고 하고 있는데요.
원래는 용역비용은 세금 계산서 그리고 실비 정산 비용은 영수증으로 처리하려 했으나 의뢰사에서는 실비 정산 비용에 대해서는 이중 비용처리를 걱정하여 세금 계산서를 발행하는 방법을 찾으려합니다.
Q. 실비 정산 비용 대해 비용을 그대로 세금계산서에 올리고 해당 비용에 부가세를 10% 가산 처리하고 5월달에 해당 비용에 대해 정산을 할때 제 쪽에서 비용처리를 진행하면 될지요? (예를 들어 실비내역 100원 -> 세금계산서(부가세포함) 110원 청구)
Q. 하나의 세금 계산서에 올릴 경우 용역비는 10% 부가세를 포함하여 청구하되, 실비 청구 내역은 부가세 없이 작성을 해야할지요?
아**아 님
조회 : 4502건
답변 : 2건
24.03.14
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김영준 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.03.14
채택답변
안녕하세요,
컨설팅 의뢰사가 국내기업이라는 가정하에 항공료 등 교통비를 보함하여 부가세 10%를 가산하여 세금계산서를 발행하시면 될 것 같습니다.
세금계산서를 부가세 포함 110원으로 발급하시면 매출 100원 부가세(예수금) 10원 이라고 생각하시면 편하실 것 같네요.
항공료 등 증빙 서류를 보관하시고 5월 종합소득세 신고 시 비용으로 처리가 가능합니다.
결론적으로는 세금계산서 발급분 매출 100원, 비용 100원 이므로 손익은 0원이 됩니다.
감사합니다.
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이청호 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.03.14
안녕하세요 이청호 세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 답변 드립니다.
답변1)
네, 말씀하신 내용대로 처리하시면 됩니다.
세금계산서를 발급해 처리하는 경우
질문자님께 추가 소득이 발생하지만
항공료 및 이동 수단 비용을 출장 여비교통비 처리가 가능하기에
실직적인 세액의 증가는 없습니다.
답변2)
하나의 세금계산서에 일정부분에 대해서만
부가가치세를 포함하는 것을 불가합니다.
따라서 세금계산서 1장을 발행할 경우
용역비와 실비 청구 금액 모두에 10%의 부가세를 가산해야 합니다.
이외 추가로 궁금한 부분이 있으시면 상담 신청 부탁드립니다.
해당 답변이 질문자님께 작게나마 도움이 되었길 바랍니다.
감사합니다. 오늘도 무탈한 하루 보내세요. :)
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
개인사업자로서 세금 계산서를 발행할 경우, 여러 가지를 고려해야 합니다.
Q. 실비 정산 비용 대해 비용을 그대로 세금계산서에 올리고 해당 비용에 부가세를 10% 가산 처리하고 5월달에 해당 비용에 대해 정산을 할때 제 쪽에서 비용처리를 진행하면 될지요?
- 일반적으로 개인사업자로서의 실비 청구는 부가세가 해당되지 않습니다. 왜냐하면 실비는 이미 발생한 비용으로, 이미 부가세가 포함되어 있기 때문입니다. 그렇기 때문에 별도로 부가세를 추가해서 청구하면 이중으로 부가세를 납부하는 것이 됩니다.
Q. 하나의 세금 계산서에 올릴 경우 용역비는 10% 부가세를 포함하여 청구하되, 실비 청구 내역은 부가세 없이 작성을 해야할지요?
- 맞습니다. 일반적으로 용역비 및 서비스 비용에는 부가세가 추가되어 청구되지만, 실비 청구는 이미 발생한 비용이므로 이에 대한 부가세는 청구되지 않습니다. 세금 계산서 작성 시 이 점을 유의하여 작성하시면 됩니다.
비록, 제가 전문가가 아니므로 가급적 세무사 등의 전문가에게 상담을 받으시는 것이 더 정확한 정보를 얻을 수 있습니다.
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