세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
가족 : 아버지, 어머니, 자식 2명에서 아버지 사망 이후 상속 개시됨.
상속재산 : 아버지 50% 어머니 50% 공동명의 아파트 (2년 거주, 1년전 조부모로 부터 증여받음), 공시지가 6억, 시세 11억
상속부채 : 아버지 주택담보대출 4억
자녀 1: 1주택 아파트 보유, 공시지가 3억, 시세 5억
방법 1. 아버지 지분 100%를 자녀1에게 상속, 상속부채 전부 상속시킴.
방법 2. 아버지 지분 80%를 자녀 1에게 상속, 20%는 어머니에게 상속함, 자녁 1에게 상속 부채 전부 상속시킴.
상속세, 취득세, 종부세, 향후 10년뒤에 상속아파트 시세 16억 가정 양도소득세 등등 고려할 때
세금을 얼마이며, 가장 좋은 분할 방법은 무엇인지 알려주세요.
깨******크 님
조회 : 887건
답변 : 2건
24.03.20
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이청호 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.03.20
안녕하세요 이청호 세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 답변 드립니다.
상속세)
현재 질문자님의 경우
부채를 고려하였을 때 상속세 과세가액이
상속공제액을 넘지 않아 상속세는 발생하지 않을 것으로 예상됩니다.
취득세)
현재 상속으로 인한
취득세율은 2.8%(무주택자인 경우0.8%)입니다.
종부세)
종부세의 경우 어떤 방법을 고려하여도
큰 차이가 나지 않을 것으로 보입니다.
양도세)
이후 양도세까지 고려하신다면
상속 시 아파트 재산가액의 조정을 통해
취득가액을 높이는 것이 유리할 수 있습니다.
상속의 경우 고려할 사항들이 많아
온라인을 통한 답변은 한계가 있음을 양해 부탁드립니다.
이외 추가로 도움이 필요하시면 상담 신청 부탁드립니다.
해당 답변이 질문자님께 작게나마 도움이 되었길 바랍니다.
감사합니다. 오늘도 무탈한 하루 보내세요. :)
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이정엽 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.03.20
안녕하세요 이정엽 세무사입니다.
어머니가 계셔서 기초공제와 배우자상속공제를 적용하면 10억원의 상속공제가 발생하여 상속세는 부과되지 않을 듯 싶습니다.
나머지 질문에 대해서 자세한 내용은 세무대리인과 상담하시는 것을 추천합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
상속세, 취득세, 종부세, 향후 예상 양도소득세 등을 고려한 상속분할에 대해 전문가의 도움이 반드시 필요합니다. 위 상황에 대한 대략적인 견해를 제공하겠지만, 정확한 계산 및 좀 더 최적화된 분할 상황은 상속세 전문가나 변호사의 도움을 받는 것이 좋습니다.
방법 1과 2를 비교해 보면, 방법 1이 더 유리해 보입니다. 이는 아버지 부분의 상속재산을 어머니에게 넘기지 않음으로써 양도세를 줄이는 데 도움이 되기 때문입니다. 어머니가 자신의 지분을 확보하면서 추가적인 취득세가 발생하지 않으며, 상속재산으로서 자녀 1에게 이전되는 경우 상속세 및 취득세가 발생하게 됩니다.
그러나 자녀 1의 주택을 고려하면, 상속재산을 모두 받게 되는 경우 과세 대상 금액이 늘어나 상속세 부담이 커질 수 있습니다. 향후 예상 양도소득세는 주택을 언제 팔 것인지, 그 시간 동안 주택 가격이 어떻게 변화할 것인지 등 미래의 불확실성이 많이 작용하므로 정확한 계산이 어렵습니다.
따라서 상속재산을 정확하게 분할하고 세금을 계산하려면, 다양한 변수와 법률을 종합적으로 고려해야 합니다. 상속에 관련된 세법은 복잡하고, 개인의 금융 상황에 따라 다르므로 전문가의 도움을 받는 것이 가장 좋습니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.