세무 Q&A
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Q.
법인세 세무조정하고 나서 납부세액이 (-)가 나온 경우에 뭐라고 말해야 하나요?
법인세 중간예납이나 분기에 세무조정을 할때는 결손금이 발생했다고 말을 했던 것 같은데요,
과표가 (-) 인경우에 결손이 발생했다고 말을 했던 것도 같구요...
세무조정 결과 납부세액이 (-)인 경우 이를 말하는 용어가 따로 있을까요,,,?
사* 님
조회 : 2113건
답변 : 3건
24.03.20
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.03.20
안녕하세요.
중간예납세액을 기납부세액으로 반영한 후 최종 법인세액이 (-)금액이라면 미지급법인세가 아닌 당기법인세자산으로 인식되어 집니다.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
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고경현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.03.20
안녕하세요. 고경현 세무사입니다.
법인 과세표준이 결손이 나와 환급세액이 발생한 것으로 보입니다.
기납부세액은 환급받으시면 될 것으로 보이고 결손이 발생했다고 말씀해시면 될 것 같습니다.
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소현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.03.20
기납부세액으로 환급이 나오는 것을 환급세액 외에 따로 칭하는 용어는 없습니다만
차감결정세액 단순 마이너스인경우에는 환급입니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
세무조정 결과 납부세액이 (-)인 경우, 이를 '세액환급' 또는 '과납세액'이라고 부릅니다. 특정한 경우에 따라 '세액공제' 라고도 표현하곤 합니다.
법인세의 경우, 분기별로 중간예납세액을 납부하다보면 실제 과세표준이 산출될 때 납부세액이 과다하게 결제된 경우가 발생할 수 있습니다. 이런 경우에는 과납된 세금을 환급받게 됩니다. 따라서 이는 '세액 환급'이라고 표현하는 것이 가장 적절할 것입니다.
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