세무 Q&A

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  • Q. 1. 일반과세자가 간이과세자나 면세사업자(?)에게 서비스 제공 후 입금 받을 때는 부가세를 더하지 않고 공급가액만 청구하고 전자세금계산서 발급이 맞나요?

    2. 그렇다면 일반과세자는 10%부가세를 나중에 부가세 신고기간에 사비로도 안낼수 있나요??

    U*i 님
     조회 : 3413건 답변 : 4건 24.03.22
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    유혜선 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.03.22

    안녕하세요, 우선세무그룹 대표 유혜선 세무사입니다.

    1. 과세/면세 사업자 구분 없이 재화 또는 용역의 공급에 대하여 공급가액에 대한 10% 부가가치세를 요청, 그리고 전자세금계산서를 발행 하는 것이 맞습니다.

    2.. 일반과세자는 10% 부가가치세를 받고 전자세금계산서 발행을 하기에 부가가치세신고시에 매출액의 10%에 대한 부가가치세액을 납부하게 됩니다.

    추가 궁금사항이 있으시면 카톡 woosuntax친구 추가 후, 언제든 문의주세요^^

    감사합니다.

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    박양운 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.03.22

    안녕하세요, 문의하신 사항에 대해 답변 드립니다.

    1. 간이과세자나 면세사업자에게 서비스를 제공하고 그 대가를 받는 경우에도 부가가치세를 더한 금액을 포함하여 청구하시고 전자세금계산서를 발급하셔야 합니다. 거래 상대방의 사업자 상태에 따라 부가가치세 청구 유무가 달라지는것은 아닙니다.

    2. 그렇기 때문에 부가가치세 신고 기간에 청구하고 징수하신 부가가치세를 신고 및 납부 하시면 됩니다.

    저의 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다. 감사합니다 :)

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    강대성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.03.23

    안녕하세요?

    1. 질문자님께서 일반과세자라면 거래상대방이 일반, 간이 또는 과세, 면세 관계없이 세금계산서를 발급하여야 합니다. 세금계산서를 발급하고 안하고는 거래상대방이 아니라 본인의 과세유형에 따라 결정됩니다.

    2. 일반과세자이기 때문에 거래상대방으로부터 받은 부가세는 부가세 신고를 하시고 반드시 납부를 하셔야 합니다.

    감사합니다.

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    이준용 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.03.25

    안녕하세요, 정성을 다하는 이준용 세무사 입니다.

    구매자가 간이과세자인지 면세사업자인지와는 상관없이 질문자님께서 일반과세자이면 부가세 10%를 추가해서 대금을 받으셔야 합니다.

    그리고 세금계산서를 발행할때에는 공급가액과 부가세를 구분 기재하고, 총 수령금액이 공급가액과 부가세액을 합한 금액과 일치해야 합니다.

    답변이 도움되셨길 바랍니다.

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

1. 일반과세자가 간이과세자나 면세사업자에게 서비스를 제공하는 경우, 부가세를 별도로 계산하거나 청구할 수 없습니다. 일반과세자는 공급가액만 청구하고, 이에 대한 전자세금계산서를 발급하면 됩니다.

2. 일반과세자는 부가가치세를 공급가액의 10%만큼 계산하고 이를 국세청에 납부합니다. 이 때, 공급가액에서 청구할 수 없었던 부가세는 사업비로 인정받을 수 있습니다. 즉, 일반과세자는 공급가액의 10%인 부가세를 사업비로 해서 소득세 계산 시 소득에서 차감할 수 있으므로 결국 사업비로 처리됩니다.

세무에 관한 사항은 복잡하므로 세무사 등의 전문가에게 자문을 구하는 것이 좋습니다. 저희 AI의 답변은 참고용일 뿐, 정확한 조세상담이나 법률적인 조언을 제공하는 것은 아닙니다.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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