부가세 신고 금액 문의

Question

강대성 · Answer

안녕하세요?

부가세는 매출세액에서 매입세액을 차감해서 계산하면 됩니다.

5,149,550 - 1,127,504 - 1,838,207 = 2,183,839 입니다.

다만, 신용카드 사용액을 전부 공제받을 수 있는 것인지는 확인해 보셔야 합니다. 사업과 무관하게 사용한 것이 포함되어 있다면 제외해야되니 위 금액보다 올라갈 수 있습니다.

감사합니다.

박현우 · Answer

매출액 중 신용카드·현금영수증 발행액이 있는지(신용카드발행세액공제대상 매출이 있는지), 카드내역 중 얼마가 매입세액공제가 가능한 매입인지에 따라 다를 것으로 판단됩니다.
별도의 세액공제가 없고 카드내역 전액 사업과 관련된 비용이라는 가정하에 5,149,550-(1,127,504+1,838,207)=2,183,830입니다.

고경현 · Answer

안녕하세요. 별하 세무회계 고경현 세무사입니다.

예상 부가세액은 2,183,839원 입니다.

다만, 카드사용액 중 사업용이 아닌 금액이 있는 경우 더 늘어날 수 있습니다.

감사합니다.

장현섭 · Answer

안녕하세요. 매출부가세 - 매입부가세 - 카드부가세로 계산하면 되고, 매입, 카드사용내역에서 사업과 관련없는 지출은 반영되지 않습니다.

소현 · Answer

전부 공제가능한 세액이라면 218만원 가량 납부이겠으나, 공제가능 여부에 따라 금액은 변동 될 것으로 보입니다.

박양운 · Answer

안녕하세요, 문의하신 사항에 대해 답변 드립니다.

부가가치세 납부금액은 매출세액에서 매입세액 및 각종 공제금액을 차감하여 산출됩니다.

말씀해주신 정보만으로 보았을때는 매출부가세에서 매입부가세와 카드부가세를 차감하신 금액인 2,183,839원으로 계산됩니다.

카드 사용액 중에서 사업과 관련되지 않은 사용액이 있거나 부가가치세법에서 불공제 항목으로 규정하고 있는 항목이 있는 경우에는 매입세액으로 차감되는 금액이 줄어들어 납부하실 세액은 늘어날 수도 있습니다.

저의 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다. 감사합니다.

김현철 · Answer

안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.

카드 부가가치세가 매입 관련 카드 사용내역이라는 전제하에 아래 내용이 유효합니다.

예상 부가가치세는 2,183,839원입니다.

계산내역 5,149,550 - 1,127,504 - 1,838,207 = 2,183,839

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